Materie prime fornite: contabilità. Tolling materie prime: contabilità Schema di tolling 1c

Assumiamo:

• OFFICE LLC ha acquistato 75 metri cubi. legname per un importo totale di RUB 575.250,00, incl. IVA – RUB 87.750,00;
• Sono stati trasferiti all'organizzazione di trasformazione FIALKA LLC per la produzione di 8.000 pacchi di carta da ufficio A4;
• Il costo del lavoro svolto dall'organizzazione FIALKA LLC ammontava a 200.000,00 rubli, incl. IVA – RUB 30.508,47;
• Il costo previsto del servizio per la produzione di una confezione è di 25 rubli.

Passaggio 1. Come capitalizzare le materie prime fornite dal cliente

Il ricevimento delle materie prime fornite dal cliente in 1C 8.3 è formalizzato dal documento Ricevimento materiali per la lavorazione in sezione Produzione – Lavorazione – Ricevimento per lavorazione.

Compiliamo l'intestazione del documento:

• Nella riga Fattura n.__ del __ indichiamo estremi del documento di ricevuta;
• Nella riga Controparte indichiamo 3 cliente;
• Nella riga Contratto indichiamo contratto di lavorazione delle materie prime fornite dal cliente. Tipologia di contratto – Con l'acquirente;
• Nella riga Magazzino indichiamo un magazzino dove vengono lavorate le materie prime fornite dal cliente.

Compiliamo la parte tabellare del documento:

• Nella colonna Prezzo indichiamo prezzo delle materie prime fornite;
• la quantità di materie prime ricevute;
• Nella colonna Conto contabile indichiamo conto 003.01:

Passaggio 2. Trasferimento delle materie prime fornite dal cliente alla produzione

Genereremo il documento Richiedi fattura in sezione Produzione – Rilascio del prodotto – Requisiti di fatturazione.

Compila il documento come mostrato nella figura seguente:

Genereremo le transazioni dopo aver pubblicato il documento:

Passaggio 3. Rilascio dei prodotti finiti dalle materie prime fornite dal cliente

La produzione da materie prime fornite dal cliente in 1C 8.3 si riflette nel documento in Sezione Produzione – – Rapporto di produzione per il turno.

Compiliamo l'intestazione del documento:

• Nella riga Conto costi, inserire contare 20.01;
• Nella riga Divisione dei costi indichiamo il reparto in cui venivano lavorate le materie prime fornite dai clienti;
• Nella riga Magazzino indichiamo magazzino in cui vengono trasferiti i prodotti finiti;

Compiliamo la parte tabellare come mostrato nella figura sottostante:

Genereremo le transazioni dopo aver pubblicato il documento:

Passaggio 4. Trasferimento dei prodotti finiti al cliente

Genereremo un documento Trasferimento di prodotti al cliente in sezione Produzione – Lavorazione – Trasferimento dei prodotti al cliente.

Compiliamo l'intestazione del documento come mostrato nella figura seguente.

Compiliamo la parte della tabella:

• Nella colonna Nomenclatura indichiamo nome del prodotto finito;
• Nella colonna Quantità indichiamo quantità di prodotti finiti:

Passaggio 5. Riflessione sui servizi per la lavorazione delle materie prime fornite dal cliente

Utilizziamo il documento Vendite di servizi di elaborazione in sezione Produzione – Lavorazione – Vendita di servizi di lavorazione.

Compiliamo l'intestazione del documento:

• Nella riga Controparte indichiamo Nome del cliente;
• Nella riga Contratto indichiamo contratto concluso per il trattamento;
• Nella riga Calcoli indichiamo fattura 62.01, fattura 62.02, accreditato automaticamente, IVA totale.

Compiliamo la scheda Prodotti (servizi di elaborazione) nella tabella dei documenti:

• Nella colonna Nomenclatura indichiamo nome del prodotto finito e nome del servizio svolto, che si rifletterà in forma stampata;
• Nella colonna Prezzo indichiamo costo pianificato per unità di servizio;
• Compila le rimanenti colonne come mostrato in figura:

Compilare la scheda Materiali cliente nella tabella dei documenti:

• Nella colonna Nomenclatura indichiamo nome delle materie prime fornite dal cliente;
• Nella colonna Quantità indichiamo quantità spesa per la produzione di prodotti finiti;
• Nella colonna Conto contabile, inserisci il conto da cui viene cancellato l'articolo;
• Utilizzando il collegamento ipertestuale in fondo al documento, registreremo la Fattura emessa:

Registrazioni ricevute dopo la pubblicazione del documento:

Tutti i campi del documento Fattura emessa vengono compilati automaticamente dal documento base:

Passaggio 6. Come cancellare le materie prime fornite dal cliente in 1C 8.3

Nell'ultima fase, le materie prime fornite dal cliente non utilizzate vengono restituite al cliente e le materie prime fornite dal cliente vengono ammortizzate in 1C 8.3. A tal fine, creeremo un bilancio per il conto 003.01 in .

Secondo il rapporto, vediamo la quantità di materie prime fornite dai clienti inutilizzate:

Utilizziamo il documento Restituzione dei materiali al cliente in sezione Produzione – Lavorazione – Restituzione dei materiali al cliente.

Compila il documento come mostrato in figura:

Registrazioni ricevute dopo la pubblicazione del documento:

Passaggio 7. Generiamo report per i conti 003.01 e 003.02

Creeremo un bilancio per il conto 003.01 in sezione Rapporti – Rapporti standard – Bilancio conto. Secondo il rapporto vediamo che il conto 003.01 è chiuso:

Creeremo un bilancio per il conto 003.02 in sezione Rapporti – Rapporti standard – Bilancio conto. Secondo il rapporto, vediamo che il conto 003.02 è chiuso:

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Materie prime fornite- si tratta di materiali accettati dall'organizzazione dal cliente per la lavorazione (lavorazione), l'esecuzione di altri lavori o la fabbricazione di prodotti senza pagare il costo dei materiali accettati e con l'obbligo di restituire integralmente i materiali lavorati (lavorati), consegna del lavoro completato e Prodotti artigianali.

Un contratto per la lavorazione delle materie prime è un tipo di contratto. L'appaltatore (processore) esegue il lavoro per fabbricare prodotti dalle materie prime del cliente e riceve una remunerazione per il loro completamento.

Questa organizzazione del processo produttivo impone le proprie caratteristiche all'ordine di riflessione dello schema di pedaggio in contabilità. Il cliente non riflette la vendita di materie prime (poiché non trasferisce i diritti di proprietà su di esse), ma il loro ammortamento per la produzione, quindi mostra nella contabilità i costi di pagamento del lavoro dell'appaltatore e da questi componenti forma il costo di Prodotti artigianali. Inoltre, sia i prodotti stessi che tutti gli altri risultati della lavorazione (ad esempio i rifiuti) sono di proprietà del cliente. Pertanto, il costo dei materiali non viene cancellato dal bilancio dell'organizzazione cliente, ma viene preso in considerazione nel conto 10, sottoconto "Materiali trasferiti per la lavorazione a terzi". La cessione dei materiali per la lavorazione all'appaltatore deve essere emessa con fattura secondo il modulo n. M-15. I documenti devono indicare che i materiali sono stati trasferiti per la lavorazione in conto lavorazione.

Dopo l'elaborazione, il contraente è obbligato a trasferire il risultato al cliente. Allo stesso tempo, gli vengono trasferiti i restanti materiali non utilizzati e i seguenti documenti:

· fattura nel modulo n. M-15;

· un rapporto sul consumo dei materiali, che dovrebbe fornire informazioni sui materiali ricevuti e non utilizzati per la produzione, la quantità e l'assortimento dei materiali (prodotti) ricevuti e dovrebbe anche indicare la quantità di rifiuti ricevuti, compresi quelli a rendere. La franchigia dovrà essere restituita al cliente, salvo diversa disposizione contrattuale;

· atto di accettazione e cessione del lavoro per il costo del lavoro di lavorazione.

Consideriamo un esempio in cui un'organizzazione di trasformazione accetta materiali forniti dal cliente per la fabbricazione di prodotti finiti. Il trasformatore produce prodotti finiti, li trasferisce al cliente e restituisce anche i materiali non utilizzati.

Esempio pratico:

LLC "Shveya" ha ricevuto un ordine per la produzione di prodotti finiti: una camicetta da donna (50 pezzi) basata sulle materie prime fornite dal cliente. Il cliente, LLC "Bluza", ha fornito materiali per la fabbricazione di prodotti: tessuto (85 m) al prezzo di 250 rubli. al metro I prodotti sono fabbricati in conformità con la specifica per la cancellazione dei materiali "Specifica n. 1 (produzione)" approvata da Shveya LLC. Come risultato della produzione, sono rimasti 15 m di tessuto in eccesso, che è stato restituito all'organizzazione Blouse LLC. Il costo di un'unità di servizio di cucito è di 590,00 rubli. (IVA inclusa 18% - 90,00 rub.). Il costo dei servizi per la lavorazione dei prodotti finiti è determinato dal costo pianificato, pari a 200 rubli. per unità di servizio fornito.

Istruzioni passo passo:

1) Ricevimento delle materie prime fornite dal cliente.

Creiamo un documento Ricevuta di beni e servizi: voce di menu Acquisto - Ricevuta di beni e servizi. Fare clic sul pulsante "Aggiungi". Selezione del tipo di operazione sul documento Per il riciclaggio, quindi il pulsante "OK":

Compiliamo l'intestazione del documento secondo l'immagine, quindi aggiungiamo il materiale ricevuto Tessuto, che scriveremo nella directory Nomenclatura nella cartella Materiali e pubblicheremo il documento utilizzando il pulsante "OK":

Il risultato del documento sarà:

2) Trasferimento dei materiali forniti dal cliente alla produzione:

Nel documento:

1) - Compila l'intestazione del documento.

2) - Fare clic sul pulsante "Aggiungi" sulla scheda Materiali del cliente.

3) - Nel campo Nomenclatura selezionare il materiale trasferito in produzione (la selezione si effettua dalla directory Nomenclatura).

4) - Sul campo Quantità indicare la quantità di materiale trasferito.

5) - Campo Account viene compilato automaticamente in base al conto materiali di magazzino, è necessario verificare la compilazione del campo.

6) - Sul campo Trasferimento conto (TA) Indichiamo il conto fuori bilancio relativo ai materiali del cliente ammortizzati per la produzione.

7) - Sul campo Controparte Selezioniamo il cliente dalla directory “Controparti”, i cui materiali vengono trasferiti alla produzione.

8) - Pubblica il documento cliccando il pulsante Pubblica:

Risultato della registrazione del documento Richiesta-fattura:

3) Produzione di prodotti finiti da materiali del cliente.

Per eseguire l'operazione Produzione di prodotti finiti da materiali del cliente, è necessario creare un documento Report di produzione per un turno: voce di menu Produzione - Report di produzione per un turno. Fare clic sul pulsante Aggiungi.

Nel documento:

Compilando l'intestazione del documento:

· nel campo Magazzino selezionare il magazzino da cui sono stati trasferiti i materiali per la lavorazione;

· nel campo Conto spese selezionare il conto in cui sono stati riscossi i costi legati alle lavorazioni;

· nel campo Divisione costi selezionare la divisione in cui è stata effettuata la lavorazione.

Nella scheda "Prodotti" si inseriscono i dati sui prodotti liberati dalla lavorazione: nome, quantità, prezzo e importo al costo pianificato, il conto in cui verranno elencati i prodotti fabbricati al costo pianificato, nonché il gruppo di articoli .

Prodotti.

2. Nel campo Prodotti selezionare i prodotti trasformati (la selezione viene effettuata dalla directory “Nomenclatura”).

3. Sul campo Quantità indicare la quantità di prodotti realizzati.

4. Sul campo Prezzo (previsto)è necessario indicare il costo previsto del servizio di lavorazione dei materiali per la produzione di questo tipo di prodotto.

5. Campo Importo (pianificato) viene compilato automaticamente.

6. Il campo Specifica rimane vuoto.

7. Nel campo Conto contabile, è necessario indicare il conto in cui verranno elencati i prodotti fabbricati al costo pianificato; deve corrispondere al conto 20.02 "Produzione di prodotti da materie prime fornite dal cliente".

8. Nel campo Gruppo di articoli selezionare il gruppo a cui verranno attribuiti questi costi (la selezione viene effettuata dalla directory Gruppi di articoli).

9. Pubblica il documento facendo clic sul pulsante Pubblica:

Risultato della redazione del documento Rapporto di produzione per il turno:

4) Trasferimento dei prodotti finiti al cliente.

Creiamo un documento “Trasferimento di merci”: voce di menu Produzione - Trasferimento in lavorazione (da lavorazione). Fare clic sul pulsante "Aggiungi". Selezionare il tipo di transazione del documento Trasferimento di prodotti al cliente, quindi il pulsante "OK".
Nel documento:

1. Nel campo Magazzino selezionare il magazzino in cui verranno trasferiti i prodotti finiti.

2. Nel campo Appaltatore selezionare il cliente dalla directory Appaltatori per il quale è stato fabbricato il prodotto finito.

3. Nel campo Contratto selezionare il contratto con il cliente.

4. Fare clic sul pulsante "Aggiungi" nella scheda Merce.

5. Sul campo Nomenclatura selezionare il nome del prodotto finito in produzione (nella directory “Nomenclatura”, il nome del prodotto finito va inserito nella cartella “Prodotti”).

6. Sul campo Quantità Indichiamo il numero di prodotti prodotti.

7. Pubblica il documento facendo clic sul pulsante Pubblica:

Questo documento non genera messaggi.

5) Riflessione sui servizi di elaborazione.

Creiamo il documento “Vendite di servizi di lavorazione”: apriamo il documento Fabbisogno-fattura, che abbiamo già creato, e sulla base di questo documento entriamo in Vendite di servizi di lavorazione:

Nel documento:
Compila l'intestazione del documento:
- in campo Controparte selezionare il cliente dalla directory “Controparti”;
- in campo Accordo selezionare un accordo con il cliente.

Nella scheda "Materiali cliente", inserire i dati sui materiali da ammortizzare: nome, quantità e indicare anche il conto da cui vengono trasferiti. Il segnalibro viene compilato automaticamente; è necessario verificare che i campi siano compilati correttamente.

IMPORTANTE: sul campo Account Selezioniamo i materiali corretti tenendo conto della loro svalutazione nella produzione.

Compilando la scheda "Prodotti (servizi di lavorazione)" del documento "Vendite di servizi di lavorazione":

1. Fare clic sul pulsante "Aggiungi" nella scheda Prodotti (servizi di elaborazione).

2. Nel campo Nomenclatura, selezionare il nome del prodotto finito realizzato (nella directory “Nomenclatura”, il nome del prodotto finito deve essere inserito nella cartella “Prodotti”).

6) Restituzione dei materiali non utilizzati.

Creazione di un documento “Restituzione della merce al fornitore”: sulla base del documento Ricezione di beni e servizi, che abbiamo precedentemente creato, inseriremo il documento Restituzione della merce al fornitore:

In questo caso, sulla base del documento “Ricezione di beni e servizi”, viene creato e compilato automaticamente un nuovo documento Restituzione di merci al fornitore. È necessario verificare il completamento dei suoi campi e modificarli. Nel nostro caso non abbiamo utilizzato 15 m di tessuto, quindi li restituiamo:

Ma il commercialista è testardo e dice che il pedaggio è solo fuori bilancio. Ranger_83 31 - 26/04/13 - 13:08 (30) il contabile dice tutto correttamente, perché questi materiali vengono pagati Elenco degli argomenti del forum Lo spazio pubblicitario è vuoto TurboConf 5 - Estensione 1C Configurator. Ora insieme a Mista! ATTENZIONE! Se hai perso la finestra di immissione del messaggio, premi Ctrl-F5 o Ctrl-R o il pulsante Aggiorna nel browser. L'argomento non è stato aggiornato da molto tempo ed è stato contrassegnato come archiviato. Non è possibile aggiungere messaggi, ma puoi creare una nuova discussione e ti risponderanno sicuramente. Più di 2000 persone visitano il Magic Forum ogni ora!

Lavorazione dei materiali forniti dai clienti nella contabilità 1C 8,3 (8,2)

La parte tabellare indica che dovrebbero andare al conto 10.07 “Materiali in lavorazione”. Ora ci assicureremo di questo. Fare clic sul pulsante "Passa", quindi sul pulsante.
Si aprirà una finestra con il cablaggio (se si sono formati, succede anche questo): ottieni 267 lezioni video su 1C gratuitamente:

• Video tutorial gratuito su 1C Accounting 8.3 e 8.2;
• Tutorial sulla nuova versione di 1C ZUP 3.0;
• Buon corso sulla gestione commerciale 1C 11.

Sì, è giusto. I materiali sono stati spostati sull'account 10.07. Ora non resta che spedire fisicamente i materiali e attendere che l’appaltatore ne tragga i prodotti finiti.

Ricezione dalla lavorazione Emetteremo un documento in 1C 8.3 per il rientro dei materiali dalla lavorazione.

8.x trasferimento delle materie prime fornite dal cliente al subappaltatore

Tutti i documenti necessari possono essere selezionati nella scheda Produzione. Lo schema di pedaggio per la lavorazione dei materiali in 1C 8.3 rappresenta una catena di azioni piuttosto lunga che deve essere rigorosamente seguita.

Attenzione

Proviamo a sistematizzare queste azioni e redigere tabelle dei documenti necessari. Materie prime fornite dal trasformatore in 1C 8.3 N. Documento Operazione Tipo di transazione documento Registrazioni 11 Ricevimento materiali forniti dal cliente “Ricevute (Atti, fatture)” (nella vecchia versione “Ricevute di merci, servizi”) “Materiali per lavorazione ” Dt 003.01 Kt - 22 Trasferimento delle materie prime fornite dal cliente alla produzione “Fabbisogno” - fattura" Dt 003.02 Kt003.01 33 Trasferimento delle materie prime fornite dal cliente alla produzione "Report di produzione per il turno" Dt 20.02 Kt20.01 44 Trasferimento di prodotti al cliente “Cessione di merci” Trasferimento di prodotti al cliente Nessuna registrazione 55 Vendite di servizi di lavorazione, storno di materiali forniti dal cliente.

Schema "doppio pedaggio" della BP

Restituzione di merce non utilizzata Nella scheda “Materiali resi”, clicca sul pulsante “Compila” e sono presenti solo due voci:

• “Per residui” - per tutti i residui in lavorazione;
• “Secondo le specifiche” - bilance conformi a queste specifiche.

Il risultato è stato questo: eseguiamo il documento e vediamo i movimenti. 1C genererà le seguenti transazioni per la produzione di prodotti da materie prime fornite dal cliente: Tutto ha funzionato. Nella prima riga vediamo che sul conto 43 nel magazzino “Principale” abbiamo 5 lampade già pronte, i materiali rimanenti di 5 pezzi (come indicato nelle specifiche) sono stati cancellati sul conto 20.01, nell'ultima riga otteniamo riposiziona i nostri 3 LED su 41 controlla.
Purtroppo non siamo fisicamente in grado di fornire consulenze gratuite a tutti, ma il nostro team sarà lieto di fornire servizi per l'implementazione e la manutenzione di 1C.

Trasferimento di materiali da costruzione a un subappaltatore

Informazioni

Indicheremo le sue specifiche in ogni riga con il prodotto finito. Grazie a questo, non dobbiamo compilare manualmente la scheda “Materiali Utilizzati”.

Non prenderemo in considerazione la scheda “Servizi”; tutto in essa è uguale a quello del documento “Ricevuta di beni e servizi”, tranne che, ancora una volta, è necessario indicare il conto dei costi. Quindi siamo passati senza problemi al conto spese. Andiamo alla scheda "Conto costi".

È qui che ha scavato. Per me il valore predefinito è 20.01. Se il campo è vuoto, indica quello che ti serve. Compila i dettagli "Ripartizione dei costi" e "E gruppo di articoli".

Ciò è necessario per la contabilità analitica. Scheda “Materiali utilizzati”. Qui facciamo clic sul pulsante "Riempi" e selezioniamo "Secondo le specifiche".

Evviva, per me è stato compilato tutto correttamente: stranamente, tutto è in questa scheda. Passiamo ai "Materiali Resi".

Elaborazione dei materiali forniti dal cliente in 1s 8.3 passo dopo passo

I materiali ricevuti per la lavorazione vengono registrati in un conto fuori bilancio. In 1C 8.3 viene formalizzata la ricezione dei materiali forniti dal cliente:

• Dalla sezione Acquisti con il documento Ricevute (atti, fatture):

viene stabilito il tipo di operazione Materiali da lavorare:

• oppure dalla sezione Produzione - Lavorazione - Ricevimento per lavorazione, il tipo di operazione viene determinato automaticamente:

Compila il documento:

• Selezioniamo la controparte con la quale è stato sottoscritto il contratto di trattamento;
• Aggiungi o seleziona la nomenclatura appropriata:

La registrazione del documento Ricevute per la lavorazione in 1C 8.3 consentirà di tenere conto dei beni non di proprietà su un conto fuori bilancio: Come registrare il trasferimento per la lavorazione e il ricevimento delle materie prime dalla lavorazione nel nostro articolo.
Passo 2.

Informazioni contabili

Permettetemi di ricordarvi che i prodotti finiti sono contabilizzati nel conto 43. Un'altra caratteristica di questa scheda è la colonna "Importo pianificato".
Poiché in questa fase spesso non possiamo indicare con precisione il costo di produzione, lo indichiamo qui manualmente come previsto. In questo documento saremo in grado di calcolare con precisione solo i costi diretti dei materiali: questi sono i materiali che compongono il nostro prodotto.

Inoltre alcuni servizi, ancora una volta, legati alla produzione diretta di questo lotto. Potremo calcolare finalmente il costo solo alla fine del mese, tenendo conto del noleggio delle attrezzature (ad esempio un’auto che trasportava materiali), degli stipendi mensili dei lavoratori, dell’elettricità, del riscaldamento e così via.

Trasferire le materie prime fornite dal cliente per la lavorazione in 1s 8.1

Questo documento è simile, a prima vista, al documento di entrata merci, ma svolge diverse funzioni in più:

• in primo luogo, dobbiamo ammortizzare i materiali con cui l'appaltatore ha realizzato i nostri prodotti;
• in secondo luogo, potremmo dover sostenere costi aggiuntivi associati, ad esempio, alla consegna dei materiali. Questi costi dovrebbero riflettersi nel costo dei prodotti finiti;
• in terzo luogo, potrebbero esserci dei materiali avanzati che l'appaltatore ci restituisce e dobbiamo capitalizzarli;
• Ebbene alla fine, a seguito di tutte queste operazioni, dovremmo avere in magazzino i prodotti finiti.

Iniziamo a redigere il documento. Similmente al primo, inseriremo nel contratto l'organizzazione, il magazzino e la controparte. La parte tabellare di questo documento è più varia, quindi vediamola più nel dettaglio, per scheda.
In questo articolo esamineremo le istruzioni dettagliate per la contabilità nelle materie prime 1C 8.3 (8.2) fornite al nostro trasformatore (organizzazione di terze parti) per la produzione di prodotti finiti. Inoltre, toccheremo brevemente la questione della restituzione del materiale non utilizzato (materie prime). Per comodità, in questa fase dell'articolo, effettua la ricezione dei materiali in magazzino in modo da poter considerare ulteriormente le operazioni sull'argomento. Ho già dei materiali nel mio database con cui lavorerò. Nel programma puoi spesso trovare momenti in cui le materie prime sono chiamate materiali e i materiali sono chiamati materie prime. Per comodità, in questo articolo utilizzerò il termine “materiali”. E supponiamo che i materiali siano contabilizzati sul conto 10.
Ranger_83 8 — 26/04/13 — 11:11 (0) cosa intendi con "non funziona"? mikhailovaew 9 - 26/04/13 - 11:13 (8) e ci provi: stupidamente non ti permetterà di farlo se viene specificato un conto contabile fuori bilancio Ranger_83 10 - 26/04/13 - 11:14 (9) per qualche motivo funziona per me... Ranger_83 11 - 26/04/13 — 11:22 fornisce il cablaggio Kt 003.01 mikhailovaew 12 — 26/04/13 — 11:22 Oh, forse stiamo facendo qualcosa di sbagliato ? Usciamo insieme. Qui facciamo "ricezione di merci, servizi" con l'operazione "per lavorazione", impostiamo il conto su 003.01 Quindi facciamo "Trasferimento in lavorazione", conto contabile 003.01, con qualsiasi conto del trasferimento giura e non pubblica. . E tu? Ranger_83 13 — 26/04/13 — 11:23 (12) esattamente così Ranger_83 14 — 26/04/13 — 11:24 trasferimento di merci tramite documento Trasferimento di merci con il modulo “trasferimento di materie prime per la lavorazione” mikhailovaew 15 — 26/04/13 — 11:24 (11 ) e su quale conto viene addebitato? Dobbiamo non solo registrare le materie prime ricevute, ma anche tenere conto del fatto che sono state trasferite a qualcuno.
In breve, la domanda è: le materie prime ricevute per la lavorazione possono essere consegnate a un'altra organizzazione per la lavorazione? La contabilità è mantenuta nella BP 8.2. L'organizzazione riceve i materiali dal cliente e li registra sul conto 003.

In parte elaborano i materiali da soli e in parte li consegnano a un subappaltatore. Il programma non consente di creare un documento “Conferimento in lavorazione” per i materiali accettati in lavorazione.

È possibile prendere in considerazione il trasferimento delle materie prime fornite dal cliente a un subappaltatore? Lo spazio pubblicitario è vuoto shuhard 1 - 26/04/13 - 10:48 (0) nello standard - no mikhailovaew 2 - 26/04/13 - 10:54 (1) Forse ci sono alcune soluzioni alternative? dobbiamo in qualche modo tenere conto di questi materiali sfortunati... shuhard 3 - 26/04/13 - 10:55 (2) rasp mikhailovaew 4 - 26/04/13 - 10:58 Qualcuno ha esperienza dal vivo sull'argomento? Non siamo gli unici ad essere così unici! mehfk 5 - 26/04/13 - 11:01 (4) Se hai esperienza, devi rifarlo.

Trasferimento di materiali per la lavorazione nella contabilità 1C Per creare un documento "Trasferimento di materiali per la lavorazione" in 1C, è necessario utilizzare la voce di menu "Produzione" per trovare la sezione "Trasferimento per la lavorazione" e selezionare la sottosezione appropriata. Nella finestra con l'elenco dei documenti, fare clic sul pulsante "Crea".

Si aprirà la finestra per la creazione del documento “Trasferimento di beni (materiali) per la lavorazione”. Iniziamo a compilare il documento. Innanzitutto, riempiamo la parte superiore (l'intestazione). Con il contratto indicheremo l'organizzazione, il magazzino e la controparte. Questi dati sono sufficienti per capire da chi e a chi vengono trasferiti i materiali. Nella sezione tabellare utilizzare il pulsante “Selezione” e selezionare i materiali da trasferire. Ecco un esempio di documento completato: Come puoi vedere, una delle merci è contabilizzata nel mio conto 41.01. In questo caso per noi non ha importanza. Ciò che è più importante è a quali conti andranno i nostri materiali.

Contabilità delle materie prime fornite dal cliente in 1C: Contabilità 8 (ricezione di materiali per la lavorazione)

In uno degli articoli precedenti, abbiamo già esaminato il lavoro con le materie prime fornite dal cliente dalla posizione del cliente che trasferisce i materiali per la lavorazione ( Contabilità delle materie prime fornite dal cliente in 1C: Contabilità 8 (trasferimento di materiali per la lavorazione) ). E in questo articolo considereremo la situazione opposta, quando un'organizzazione riceve materie prime da una controparte per la successiva lavorazione da parte dei propri dipendenti e il trasferimento dei prodotti finiti al cliente che paga i servizi forniti.

Quindi, la prima fase è la ricezione delle materie prime dal cliente. Tale operazione può essere effettuata sia attraverso la sezione “Acquisti” utilizzando il documento “Ricevute (atti, fatture)” con la tipologia operazione “Materiali da lavorazione”.

Oppure direttamente attraverso la sezione “Produzione”, selezionando “Ricevuta in lavorazione”.

Si arriva allo stesso documento “Ricevuta: Materiali in lavorazione” in modi diversi.

Nel campo “Controparte” è necessario selezionare un fornitore di materie prime, ma tale controparte è considerata non un fornitore, ma un acquirente, perché acquista servizi di lavorazione. Pertanto, abbiamo la possibilità di selezionare solo la tipologia di contratto “Con l'acquirente”. Indichiamo il magazzino presso il quale arrivano i materiali e compiliamo la sezione tabellare utilizzando il pulsante “Aggiungi”. Il conto contabile per questo documento viene impostato automaticamente su 003.01 "Materiali in magazzino".

Il secondo passo è il trasferimento dei materiali del cliente alla produzione. La registrazione avviene utilizzando il documento “Richiesta-fattura”.

Creiamo un nuovo documento, indicando nell'intestazione il magazzino da cui stiamo trasferendo i materiali.

Non è necessario selezionare la casella "Conti di costo nella scheda". La scheda “Materiali Cliente” è compilata come segue: il cliente è la controparte da cui sono stati ricevuti i materiali. Facendo clic sul pulsante "Aggiungi", inseriamo l'articolo e la quantità richiesti nella sezione della tabella e le fatture verranno emesse automaticamente. Il conto di trasferimento è il conto fuori bilancio "Materiali trasferiti alla produzione".

Per quanto riguarda i costi di produzione, essi si riflettono negli stessi documenti della produzione dei propri prodotti.

In fase di compilazione indicare il dipartimento a cui verranno addebitati i costi; magazzino in cui verranno consegnati i prodotti finiti; un conto dei costi in cui vengono registrati i costi.

Successivamente nella sezione tabellare si opera con la scheda “Prodotti”, inserendo la gamma di prodotti ottenuti a seguito della lavorazione. Indichiamo la quantità; il prezzo pianificato al quale si rifletterà il rilascio dei prodotti finiti; il conto contabile su cui verranno registrati i prodotti rilasciati è il conto 20.02 “Produzione da materie prime fornite dal cliente”; gruppo di articoli a cui verranno attribuiti i costi. Se necessario, compilare il campo "Specifica" con un elemento della directory con lo stesso nome.

Il passo successivo sarà il trasferimento dei prodotti finiti al cliente.

Questa procedura viene effettuata attraverso il documento “Cessione dei prodotti al cliente”.

Dovrai anche riflettere i servizi di lavorazione dei materiali; questo può essere fatto utilizzando un documento speciale chiamato "Vendite di servizi di lavorazione".

È possibile creare una "Vendita di servizi di elaborazione" in base al documento precedentemente inserito "Fattura-requisito", quindi l'intestazione del documento e la scheda "Materiali cliente" verranno compilate automaticamente.

Successivamente, andiamo alla scheda "Prodotti (servizi di lavorazione)" e inseriamo nella sezione tabellare la gamma dei prodotti finiti e il prezzo dei servizi di lavorazione resi, indichiamo anche il prezzo pianificato, la quantità e i conti contabili.

Dopo aver registrato il documento, è possibile vedere che vengono riflessi l'storno dei materiali forniti dal cliente, l'storno dei costi, la vendita dei servizi stessi e l'accantonamento dell'IVA, se necessario.

Vediamo ora cosa fare se è necessario restituire materiali non reclamati. Verifichiamo innanzitutto l'esistenza di tale situazione generando il report “Bilancio del fatturato per il conto 003.01”.

Il resto esiste, quindi, in base al documento “Ricevuta per lavorazione”, inseriamo il documento “Restituzione della merce al fornitore”.

Riceviamo un documento compilato in cui stabiliamo solo la data necessaria per la restituzione dei materiali e la quantità richiesta.

Al termine, controlliamo se tutti i materiali sono stati restituiti al cliente, generando nuovamente un report.

Ecco come appare la contabilità delle materie prime fornite dal trasformatore.

Tutte le operazioni relative alla fabbricazione di prodotti da materie prime fornite dal cliente nel programma 1C:UPP si riflettono nel sistema da documenti con un'indicazione obbligatoria dell'ordine di elaborazione.

Per effettuare un ordine è necessario:

• Crea un record sul venditore nella directory "Controparti".
• Creare un accordo per accordi reciproci per i servizi di elaborazione
• Completa il documento "Ordine dell'acquirente".

Quando crei una voce nella directory "Controparti", devi abilitare la casella di controllo "Acquirente". Ciò consentirà di creare un accordo in base al quale verranno effettuati accordi reciproci con la controparte in qualità di acquirente.

La stipula di un accordo con un fornitore nel programma 1C:UPP presenta una serie di caratteristiche:

• Il contratto deve avere la forma di un contratto “Con l’acquirente”
• Il metodo per dettagliare gli accordi reciproci dovrebbe essere "Secondo l'accordo nel suo insieme" o "Secondo gli ordini"

Se nel programma 1C:UPP prevedi di utilizzare i tuoi materiali oltre ai materiali forniti dal cliente per la fabbricazione di prodotti, nella scheda "Contabilità merci" devi impostare la "Contabilità separata delle merci in base agli ordini dei clienti" bandiera. In questo caso è possibile riservare i propri materiali per un ordine di lavorazione specifico. La contabilità dei lotti di materiali forniti dai clienti e dei prodotti fabbricati verrà mantenuta con i dettagli per l'elaborazione degli ordini, anche se il flag non è impostato.

La ricezione dei materiali per la lavorazione nel programma 1C:UPP è diversa in quanto i materiali, quando arrivano alla nostra azienda, rimangono comunque di proprietà del proprietario - non avviene alcun trasferimento dei diritti di proprietà.

Pertanto, i materiali accettati per l'elaborazione in 1C:UPP sono contabilizzati nei registri interni e nella contabilità regolamentata - nei conti fuori bilancio. Anche la produzione dei prodotti viene effettuata separatamente dalla produzione regolare: è necessario separare i costi di produzione per il venditore.

Pertanto, i registri di produzione di tutte le operazioni presso il trasformatore vengono conservati in relazione all'ordine di lavorazione. Questo ordine è sia un documento di avvio che funge da separatore dei costi.

Inoltre, esiste una peculiarità nel riflettere l'uso di materiali forniti dal cliente per la produzione. Da un lato dobbiamo includerli nella struttura dei costi, ovvero memorizzare informazioni su quali materiali del fornitore sono già stati utilizzati e per quali prodotti. D'altra parte, non possiamo semplicemente includerli nel costo, come i materiali ordinari: non sono nostri e non vengono presi in considerazione nel nostro bilancio. Pertanto, l'utilizzo dei materiali forniti dal cliente nella produzione si riflette nelle voci di costo che differiscono nello stato di costo: vengono utilizzati solo nelle voci con lo stato "Accettato per l'elaborazione". I materiali del fornitore non costituiscono il costo dei nostri servizi di lavorazione, che, di fatto, sono oggetto del contratto.

Diamo un'occhiata allo schema di pedaggio nel programma 1C:UPP utilizzando un esempio. L'imprenditore individuale Petrov si è rivolto all'imprenditore privato "Imprenditore" per creare un divano per il relax. Petrov ha fornito come materiali tavole e pannelli per mobili. Il resto dei materiali è stato fornito da "Imprenditore". Il costo totale del servizio di elaborazione fornito è di 10.000 rubli. Inoltre, Petrov ha concordato la consegna dei materiali da parte dell '"Imprenditore". Il costo del trasporto era di 500 rubli.

Ordine di elaborazione

Poiché il cliente che ci contatta richiede da noi servizi di elaborazione, noi siamo il fornitore di servizi di elaborazione e il cliente è l'acquirente. Pertanto, nella prima fase redigiamo il documento dell’Ordine dell’Acquirente.

Nel documento determiniamo da chi proviene questo ordine, in base a quale contratto, possiamo anche indicare la data prevista per il pagamento da parte del fornitore per i servizi di elaborazione. Questa data verrà utilizzata nei report sugli ordini dei clienti e nel calendario dell'utente durante il monitoraggio degli ordini.

Nella scheda "prodotti" è necessario indicare un elenco di prodotti che verranno realizzati come parte di questo ordine di elaborazione, la quantità di prodotti, i costi, gli sconti. Il costo qui non è il valore di mercato del prodotto, lo è appunto il costo dei nostri servizi di elaborazione. Nel nostro esempio sarà pari a 10.000 rubli.

Per i prodotti è possibile specificare una specifica di produzione. Se, secondo le specifiche selezionate, la quantità di materiali per la fabbricazione di un prodotto dipende dai parametri di produzione, è necessario indicare i parametri di produzione per il prodotto. I parametri di rilascio vengono inseriti in un modulo speciale, che si apre quando si fa clic sul pulsante "Parametri".

L'elenco delle materie prime fornite dal fornitore per la lavorazione è indicato nella scheda “Materiali”. Il prezzo del materiale è il prezzo al quale l'azienda è responsabile nei confronti del venditore per i materiali accettati in lavorazione. Il costo dei materiali forniti dal cliente non è incluso nel costo dei prodotti realizzati con essi. Se nella scheda “Prodotti” sono indicate le specifiche dei prodotti, è possibile compilare la parte tabellare “Materiali” in base alle specifiche. Per le specifiche che utilizzano parametri di rilascio, il riempimento verrà effettuato utilizzando i dati sui parametri di rilascio del prodotto specificati nel documento

Nell'ordine è possibile specificare i servizi aggiuntivi forniti dall'impresa al venditore, ma non direttamente correlati all'elaborazione, ad esempio i servizi di trasporto. L'elenco dei servizi è indicato nella scheda “Servizi aggiuntivi”. Uno dei malintesi più comuni è che qui siano indicati i servizi di elaborazione e i relativi costi. Un esempio di tali servizi potrebbero essere i servizi per la preparazione di copie aggiuntive di documenti, consegna, assicurazione e così via.

L'esecuzione di un ordine per la lavorazione dei materiali forniti dal cliente in 1C:UPP è considerata la formazione di un certificato di lavoro di lavorazione completato e avviene quando viene eseguito il documento "Vendite di servizi di lavorazione".

Il rimborso dell'ordine e parte della ricezione dei materiali dal fornitore avviene quando si registra il documento "Ricevuta di beni e servizi" con il tipo di operazione "Per lavorazione".

Utilizzando il pulsante "Analisi" nel modulo d'ordine, puoi generare un rapporto sull'elaborazione dell'ordine: scopri quanti prodotti sono stati ordinati e quale parte dell'ordine è stata completata.

Utilizzando il report "Ordini a Fornitori" è possibile ottenere informazioni sulla quantità e sul costo dei materiali che il fornitore deve fornire come parte dell'ordine di elaborazione.

Nel rapporto "Dichiarazione degli accordi con la controparte" è possibile ottenere lo stato degli accordi reciproci con il fornitore per il debito previsto.

Regolazione e chiusura di un ordine

La correzione dei dati sulla parte inevasa dell'ordine viene effettuata utilizzando il documento "Rettifica dell'ordine dell'acquirente".

Un ordine in elaborazione può essere chiuso forzatamente, nel qual caso tutte le parti dell'ordine non evase verranno annullate. La chiusura di un ordine per l'elaborazione viene effettuata utilizzando il documento "Chiusura ordini cliente".

Prenotazione dei propri materiali per l'evasione degli ordini.

Nella realizzazione dei prodotti, oltre ai materiali forniti dal cliente, possono essere utilizzati materiali propri dell’azienda. Il costo di tali materiali sarà incluso nel costo dei prodotti realizzati con essi. I materiali possono essere prenotati per l'elaborazione degli ordini. Questa operazione viene eseguita utilizzando il documento “Prenotazione Merci”.

Se è necessario prenotare materiali per un ordine che si trovano nei magazzini nel proprio saldo, nel documento è necessario selezionare il tipo di operazione "per magazzini", indicare l'ordine dell'acquirente, nella parte tabellare del documento selezionare "Merci" il materiale che si desidera prenotare nell'attributo “Nuovo posizionamento” indicare il magazzino dove sono stoccati i materiali a saldo libero.

Ricezione materiali fornitori

La ricezione dei materiali dal fornitore in 1C:UPP può essere effettuata utilizzando il documento "Ordine di ricevimento merci" o senza di esso. Ciò dipende dall'organizzazione della contabilità delle merci ricevute in magazzino da fornitori esterni.

Se la ricevuta deve essere emessa come ordine di ricevimento di magazzino per merci, è necessario emettere il documento "Ordine di ricevimento per merci" con il tipo di transazione "dal fornitore". Nel documento è indicato l'elenco delle merci ricevute in magazzino e la loro quantità. Per garantire che i materiali ricevuti non vengano utilizzati per completare altri ordini, è necessario selezionare la casella “Senza diritto di vendita”. Successivamente, la ricezione dei materiali dovrà essere documentata nel documento “Ricezione di beni e servizi” con la tipologia di operazione “per lavorazione” e la tipologia di ricezione “per ordine”.

Se la ricezione dei materiali si riflette contemporaneamente nel magazzino e nella contabilità finanziaria dell'impresa, è sufficiente redigere semplicemente il documento "Ricevuta di beni e servizi" con il tipo di operazione "per lavorazione", dove si indica il tipo di ricevimento “al magazzino”.

Il documento dovrà indicare l’ordine in lavorazione nel dettaglio “Ordine Acquirente”. Tutto il materiale ricevuto dal fornitore verrà automaticamente riservato per l'evasione degli ordini.

Quando si pubblica un documento, i lotti di materiali ricevuti conterranno anche un collegamento all'ordine dell'acquirente, indipendentemente dal fatto che il principio di mantenere registri speciali delle merci per gli ordini sia specificato o meno nel contratto di elaborazione.

La ricezione di materiali dall'elaboratore non pregiudica in alcun modo gli accordi reciproci. Ciò è dovuto al fatto che al ricevimento dei materiali, la proprietà non viene trasferita dal venditore all'impresa.

Il documento ha una serie di caratteristiche:

Indicazione obbligatoria del destinatario dell'ordine (venditore)!

Conto materiali ricevuti - conto fuori bilancio "003.01"

Restituzione dei materiali ricevuti dal venditore

Se alcuni dei materiali forniti rimangono inutilizzati nella fabbricazione dei prodotti o la loro qualità risulta insoddisfacente, i materiali dovranno essere restituiti al cliente. Questa operazione in 1C:UPP si riflette nel documento “Restituzione della merce al fornitore” con il tipo di operazione “per lavorazione”.

Nel documento devono essere indicati il ​​contraente, il contratto di lavorazione e l'ordine in base al quale sono stati accettati.

La parte tabellare “Materiali” indica un elenco dei materiali restituiti con i prezzi ai quali sono stati accettati nel magazzino aziendale.

La restituzione dei materiali forniti dal cliente può essere effettuata anche con l'emissione di ordini di magazzino di consumabili. In questo caso, nell'attributo “Tipologia di vendita”, è necessario indicare “Per ordine”.

La restituzione dei materiali al trasformatore non pregiudica in alcun modo gli accordi reciproci. Secondo la contabilità, il costo e la quantità dei materiali restituiti al fornitore vengono solitamente cancellati dal conto fuori bilancio 003.01 "Materiali in magazzino".

Trasferimento dei materiali alla produzione

Il trasferimento dei materiali forniti e propri dal cliente alla produzione in 1C:UPP viene effettuato dal documento "Requisito - fattura".

Tutti i costi di produzione, compresi i materiali trasferiti alla produzione, sono contabilizzati in voci di costo. Pertanto, quando si cancellano i materiali per la produzione, è obbligatorio indicare la voce di costo.

Le voci di costo che verranno indicate al momento dell'storno dei materiali forniti dal cliente per la produzione devono soddisfare i seguenti requisiti:

* Tipologia di costi - Materiale

* Stato dei costi dei materiali – Accettato per l'elaborazione

* Natura dei costi – costi di produzione

Durante la compilazione del documento "Fabbisogno - fattura" nella sezione tabellare "Materiali" è necessario indicare l'elenco dei materiali trasferiti alla produzione. Per i materiali forniti dal cliente, non è necessario compilare i dettagli associati alla conduzione di un documento contabile fiscale fuori.

Per effettuare la contabilità regolamentata, è necessario compilare il “Conto aziendale” - 003.01, nonché il “Conto costi” - 003.02 “Materiali trasferiti alla produzione”.

Poiché, secondo l'esempio in esame, dobbiamo cancellare non solo i materiali forniti dal cliente, ma anche i nostri, è necessario formalizzare il trasferimento dei materiali alla produzione. Ciò può essere fatto anche utilizzando il documento "Requisito - fattura". È possibile cancellare i materiali propri e forniti dal cliente in un unico documento: fattura-requisito, poiché ogni riga imposta i parametri per la cancellazione alla produzione. Per semplicità lo formalizzeremo con diversi documenti. La voce di costo in questo documento sarà “Materiali propri”.

Produzione di prodotti partendo da materiali forniti dal cliente

L'output dei prodotti soggetti a un contratto di lavorazione in 1C:UPP si riflette nel documento "Rapporto di produzione per un turno". In questo documento puoi indicare:

• Rilascio di prodotti dalle materie prime fornite al magazzino;
• Produzione di un semilavorato a partire da materie prime fornite dal cliente con trasferimento in altra unità produttiva (o più unità) per il suo ulteriore affinamento;
• Indicare un elenco dei materiali forniti dal cliente e propri spesi per la fabbricazione dei prodotti su ordinazione per la lavorazione;
• Indicare la distribuzione dei materiali e degli altri costi per posizione dei prodotti fabbricati.

La compilazione di un documento in caso di produzione di prodotti da materie prime fornite dal cliente ha una serie di caratteristiche.

L'elenco dei prodotti o semilavorati realizzati nell'ambito del contratto di trasformazione è indicato nella parte tabellare del documento “Prodotti”.

Se i prodotti vengono trasferiti al magazzino, oltre a indicare nella scheda i prodotti rilasciati, è necessario indicare nei dettagli “Ordine” l'ordine di lavorazione delle materie prime fornite dal cliente. In questo caso, tutti i prodotti rilasciati verranno riservati per l'ordine al momento del trasferimento al magazzino.

Nella parte tabellare, è necessario compilare i dettagli “Conto Conto (AC)” per registrare la quantità e il costo dei prodotti rilasciati nella contabilità di magazzino, il dettaglio “Conto Costi (AC)” è un conto che rifletterà tutte le costi associati al rilascio di questi prodotti.

Se per la produzione di qualsiasi prodotto semilavorato sono stati utilizzati materiali forniti dal cliente, il costo di tale prodotto semilavorato è incluso nella voce con lo stato "Accettato per la lavorazione". Ma il prodotto semilavorato è già compreso nei prodotti successivi sotto la solita voce, con lo status “Proprio”. Per la produzione di prodotti da materie prime fornite dal cliente, il conto dei costi può essere il conto 20.01 "Produzione principale" e il conto di contabilità del prodotto può essere il conto 20.02 "Produzione di prodotti da materie prime fornite dal cliente". In questo caso, se nelle impostazioni del criterio contabile è impostato il metodo di calcolo del costo "per costi diretti", quando si registra un documento per l'importo di tutti i costi diretti specificati in questo documento, verrà generata una registrazione:

Dt 20.02 "Produzione di prodotti a partire da materie prime fornite dal cliente"

Kt 20.01 "Produzione principale"

Se il documento registra l'uscita di un prodotto semilavorato che non viene trasferito al magazzino, ma viene trasferito ad altri reparti per ulteriori lavorazioni, allora nel documento nella sezione tabellare "Prodotti" per tali semilavorati la direzione di il rilascio è indicato “Per spese” oppure “Per spese (elenco)”. Il conto 20.01 "Produzione di base" deve essere impostato come conto dei costi contabili e il dettaglio "Conto contabile (BU)" può essere lasciato vuoto.

Se un prodotto semilavorato viene trasferito a una divisione, le informazioni sulla divisione destinataria vengono indicate nella scheda "Destinatari" e, se a più divisioni, in un modulo speciale che si apre quando si fa clic sul pulsante "Destinatari" ( scheda "Prodotti").

I costi diretti dei materiali sono indicati nel documento nella sezione tabellare "Materiali".

Se i materiali utilizzati erano di proprietà dell'impresa, la voce di costo con cui vengono ammortizzati dai lavori in corso dovrebbe avere lo stato di costi materiali “Proprio”. Il tipo di costo nella voce di costo deve essere solo "Materiale". La voce di costo nella scheda "Materiali" è indicata in un attributo separato dell'intestazione "Voci di costo" o nella parte tabellare, a seconda del valore della casella di controllo "Inserisci voci di costo per righe".

La distribuzione dei materiali specificati nei prodotti avviene nella scheda "Distribuzione dei materiali". Oltre alla necessaria indicazione dell'ordine e delle corrispondenti voci di costo, è necessario indicare correttamente il conto costi dei materiali forniti dal cliente.

Spedizione di prodotti nell'ambito di un accordo di lavorazione

I prodotti fabbricati possono essere spediti al fornitore sia prima che dopo l'esecuzione di un atto di lavorazione delle materie prime fornite dal cliente. L'operazione di spedizione dei prodotti e il rilascio del certificato di completamento dei lavori sono registrati nella configurazione da diversi documenti.

Per spedire i prodotti dai magazzini dell'impresa, è necessario redigere un documento “Trasferimento di merci” con la tipologia di operazione “Trasferimento di prodotti al cliente”.

Tutti i prodotti realizzati con materie prime fornite dal cliente sono riservati nei magazzini dell'azienda per l'elaborazione degli ordini e nel magazzino da cui verrà effettuata la spedizione.

Nella parte tabellare del documento è necessario indicare l'elenco dei prodotti spediti al venditore e la loro quantità.

L'operazione di spedizione non pregiudica i reciproci accordi con il venditore e non pregiudica lo stato dell'ordine. L'ordine sarà considerato completato se i prodotti non verranno semplicemente spediti, ma verrà redatto un certificato di completamento dei lavori di lavorazione delle materie prime.

Vendita di servizi di elaborazione

Il documento "Vendite di servizi di lavorazione" indica tutti i dati per il rilascio di un certificato di lavoro completato sulla lavorazione delle materie prime fornite dal cliente.

L'intestazione del documento deve indicare l'ordine di elaborazione. Nella sezione tabellare "Prodotti" viene compilato l'elenco dei prodotti trasferiti al venditore e il prezzo di vendita (prezzo dei servizi di elaborazione) deve corrispondere al prezzo specificato nell'ordine di elaborazione. Se l'organizzazione fornisce servizi aggiuntivi nell'ambito dello stesso ordine, ma non relativi alla lavorazione delle materie prime, tali servizi devono essere indicati nella sezione della tabella “Servizi aggiuntivi”. Anche il prezzo dei servizi deve corrispondere al prezzo indicato nell'ordine.

La sezione tabellare "Materiali utilizzati" contiene un elenco dei materiali forniti dal cliente e utilizzati per fabbricare il prodotto.

Quando il documento viene presentato all'impresa, il debito per i materiali ricevuti viene cancellato, gli ordini di lavorazione vengono chiusi per l'importo dei prodotti spediti e sorge un debito nei confronti del fornitore per i pagamenti reciproci per i servizi resi per la lavorazione dei materiali.

Grazie!