casa » Leucociti » Come creare una fattura per il pagamento in 1 secondo. Come emettere fattura per pagamento: imparare a compilare un documento importante

Come creare una fattura per il pagamento in 1 secondo. Come emettere fattura per pagamento: imparare a compilare un documento importante

Il piano dei conti integrato in 1C:Accounting 8 (rev. 3.0) ha le sue specifiche. Pertanto ad esso sono stati aggiunti ulteriori conti che non si riflettono nel piano dei conti..., approvato. Ordine del Ministero delle Finanze della Federazione Russa del 31 ottobre 2000 n. 94n. Secondo le istruzioni, il contenuto dei sottoconti riportati nel piano dei conti può essere chiarito. Dall'articolo imparerai le possibilità di impostare conti di contabilità analitica nel programma e come generare voci contabili. L'intera sequenza descritta di azioni e disegni viene eseguita nella nuova interfaccia "Taxi".

Concetto di contabilità

Per mantenere la contabilità, è necessario un determinato strumento. Questo strumento è un conto contabile che consente di registrare qualsiasi transazione commerciale in termini monetari.

La contabilità è un sistema ordinato per raccogliere, registrare e riassumere le informazioni in termini monetari sullo stato delle proprietà, delle passività e del capitale di un'organizzazione e sui loro cambiamenti attraverso una riflessione continua, continua e documentale di tutte le transazioni commerciali.

Una transazione commerciale è un evento che caratterizza le singole azioni aziendali (fatti) che causano cambiamenti nella composizione, nell'ubicazione della proprietà e (o) nelle fonti della sua formazione

Ogni transazione commerciale si riflette simultaneamente su due conti contabili come segue: una registrazione indica la cessione di una certa somma di denaro ( credito), e il secondo è la ricevuta ( addebito) lo stesso importo, ma in luogo diverso o a proprietario diverso. Questo sistema di registrazione si chiama metodo della partita doppia, e per la prima volta la sua applicazione fu descritta dal matematico italiano, il monaco francescano Luca Pacioli nel 1494 in un libro, una delle parti del quale era chiamata "Trattato sui conti e sui registri".

Quando si utilizza il metodo della partita doppia, tra i due conti viene creata una relazione denominata corrispondenza, e i conti stessi - Corrispondente.

Un conto contabile è un metodo di attuale riflessione interconnessa e raggruppamento di proprietà per composizione e ubicazione, per fonti della sua formazione, nonché transazioni commerciali secondo caratteristiche qualitativamente omogenee, espresse in misure monetarie, naturali e lavorative.

Per ciascun gruppo omogeneo di beni e le fonti della sua formazione viene utilizzato un conto separato, che riflette il saldo ( bilancia) di questo gruppo all'inizio del periodo contabile e tutte le modifiche causate da transazioni commerciali. Come accennato in precedenza, ogni conto ha due parti: debito e credito. Viene chiamata la somma di tutte le transazioni riflesse nell'addebito del conto turnover del debito; l'importo di tutte le transazioni riflesse sul prestito - turnover del credito. Il risultato della misurazione del saldo (saldo) all'inizio del periodo contabile, del fatturato di debito e credito è determinato come saldo (saldo) del conto alla fine del periodo contabile. È sulla base di questi saldi che si forma il bilancio.

Bilancio– una delle principali forme di rendicontazione contabile, che caratterizza la situazione patrimoniale e finanziaria dell’organizzazione in valore monetario alla data di riferimento

Il saldo è composto da risorsa E passivo. Le attività raggruppano le attività economiche in base alla loro composizione e ubicazione, mentre le passività raggruppano le fonti di finanziamento. Una caratteristica del bilancio è l'uguaglianza dei totali delle attività e delle passività.

La diversità e la molteplicità degli oggetti contabili richiede l'uso di un gran numero di conti diversi. Per la corretta applicazione delle scritture contabili vengono utilizzate le seguenti classificazioni:

in relazione allo stato patrimoniale (stato patrimoniale e fuori bilancio, e lo stato patrimoniale si distinguono in attivo, passivo e attivo-passivo);

in base al livello di dettaglio degli indicatori ottenuti (sintetici, sottoconti, analitici);
per scopo e struttura dei conti (principale, regolamentare e operativa);
per contenuto economico (conti per la contabilità delle attività economiche, conti per la contabilità dei processi economici, conti per la contabilità delle fonti di finanziamento), ecc.

L’oggetto contabile di un’entità economica è:

fatti della vita economica;
risorse;
obblighi;
fonti di finanziamento delle sue attività;
reddito;
spese;
altri oggetti se ciò è stabilito dagli standard federali.

L'elenco sistematico dei conti contabili è contenuto nel piano dei conti.

Piano dei conti per la contabilità in "1C: Contabilità 8"

Il piano dei conti è un sistema di conti contabili che prevede il loro numero, raggruppamento e designazione digitale a seconda degli oggetti e degli scopi della contabilità. Il piano dei conti comprende sia i conti sintetici (conti del primo ordine) che i relativi conti analitici (sottoconti o conti del secondo ordine). Le informazioni accumulate su tali conti sintetici ci consentono di ottenere un quadro completo dello stato dei fondi dell’impresa in termini monetari.

Il piano dei conti per la contabilità delle attività finanziarie ed economiche delle organizzazioni e le istruzioni per la sua applicazione sono stati approvati con ordinanza del Ministero delle Finanze della Federazione Russa n. 94n del 31 ottobre 2000 (di seguito denominato Piano dei conti e Istruzioni) .

Un'organizzazione può chiarire il contenuto dei sottoconti mostrati nel piano dei conti, escluderli e combinarli e anche introdurre ulteriori sottoconti.

Secondo il piano dei conti, la contabilità deve essere organizzata nelle imprese di tutti i settori dell'economia nazionale e tipi di attività (ad eccezione delle banche e delle istituzioni di bilancio), indipendentemente dalla subordinazione, dalla forma di proprietà, dalla forma giuridica, tenendo i registri utilizzando la partita doppia metodo. Le istruzioni per l'utilizzo del piano dei conti risolvono diversi problemi contemporaneamente:

regola le questioni relative ai principi metodologici fondamentali della contabilità;
fornisce una breve descrizione dei conti sintetici e dei sottoconti aperti per loro;
rivela la struttura e lo scopo dei conti, il contenuto economico dei fatti della vita economica generalizzati con il loro aiuto;
rivela la procedura contabile per le transazioni commerciali più comuni utilizzando conti di corrispondenza standard.

Ogni conto con proprio nome e numero digitale o più conti corrisponde ad una determinata voce di bilancio.

Il piano dei conti, approvato con ordinanza del Ministero delle Finanze del 31 ottobre 2000 n. 94n, è incluso in tutte le configurazioni di “1C: Contabilità 8”. Nella versione 3.0 l'accesso al piano dei conti avviene tramite l'omonimo collegamento ipertestuale presente nella sezione Principale(Fig. 1).

Riso. 1. Piano dei conti per la contabilità in “1C: Contabilità 8” (rev. 3.0)

Se evidenzi un account specifico con il cursore, puoi ottenere ulteriori informazioni a riguardo:

tramite pulsante Descrizione dell'account- conoscere la descrizione del conto contabile;
tramite pulsante Diario di pubblicazione- visualizzare le voci nel giornale di registrazione.

Tramite pulsante Foca Puoi stampare il tuo piano dei conti come un semplice elenco di conti oppure come un elenco con una descrizione dettagliata di ciascun conto.

Il piano dei conti è comune a tutte le organizzazioni i cui record sono conservati nella base informativa.

Diamo uno sguardo più da vicino alla classificazione dei conti contabili utilizzando l'esempio del piano dei conti integrato in 1C: Contabilità (rev. 3.0).

Conti attivi e passivi

In conformità con la divisione del bilancio in attività e passività, si distinguono i conti contabili attivi e passivi.

I conti attivi sono conti contabili progettati per registrare lo stato, il movimento e le variazioni delle attività economiche in base alla loro tipologia.

I conti attivi mostrano informazioni sui fondi (in equivalente monetario) che l'organizzazione ha a sua disposizione (fondi nei conti bancari, nel registratore di cassa, proprietà nel magazzino e in esercizio).

Caratteristiche dei conti attivi:

il saldo di apertura viene registrato nell'addebito del conto;
l'incremento delle attività economiche è rilevato in addebito del conto;
una diminuzione delle attività economiche è registrata nel conto credito;
Il saldo finale viene registrato come addebito sul conto.

I conti passivi sono conti contabili progettati per registrare lo stato, i movimenti e i cambiamenti nelle fonti dei fondi propri e presi in prestito dall’impresa e il loro scopo previsto.

I conti passivi mostrano informazioni sui tipi di capitale, profitti e passività dell'impresa.

Caratteristiche dei conti passivi:

il saldo di apertura viene registrato sul credito del conto;
nel credito del conto viene registrato un aumento della fonte di finanziamento economico;
una diminuzione della fonte di finanziamento viene registrata nell'addebito del conto;
Il saldo finale viene registrato sul credito del conto.

Oltre ai conti attivi e passivi nella contabilità, esistono conti che hanno contemporaneamente le caratteristiche di conti attivi e passivi. Si chiamano conti attivi-passivi.

I conti attivo-passivo sono conti che riflettono sia la proprietà dell'organizzazione (come nei conti attivi) sia le fonti della sua formazione (come nei conti passivi).

La necessità di tali conti sorge quando la natura economica del rapporto tra un'impresa e le sue controparti può cambiare. Ad esempio, se un'impresa utilizza fondi presi in prestito, ha conti debitori verso altre organizzazioni o individui che sono creditori di questa impresa.

Se l'impresa è dovuta da altre organizzazioni o individui, allora questi debitori sono chiamati debitori e il loro debito nei confronti dell'impresa è chiamato credito.

Esistono due tipi di conti attivi-passivi:

Con un saldo unilaterale: debito o credito (ad esempio, conto 99 "Profitti e perdite");

Con un saldo bilaterale (ampliato) - debito e credito allo stesso tempo (ad esempio, conto 76 "Accordi con debitori e creditori diversi").

Quando si redige un bilancio, i saldi debitori sui conti attivo-passivo si riflettono nelle attività e i saldi creditori nelle passività. Poiché i conti attivi, passivi e attivo-passivi corrispondono alle voci dell'attivo e del passivo dello stato patrimoniale, vengono solitamente chiamati conti di stato patrimoniale. Nel piano dei conti i conti di stato patrimoniale hanno un codice a due cifre (da 01 a 99).

Nel piano dei conti integrato in “1C: Contabilità 8” (rev. 3.0), il segno del conto attivo, passivo e attivo-passivo è indicato nella colonna Visualizzazione.

I conti attivi (l'attributo A è indicato nella colonna Tipologia) comprendono i seguenti conti (Fig. 2):

01 “Immobilizzazioni”;
03 “Investimenti redditizi in beni materiali”;
04 “Attività immateriali”;
08 “Investimenti in attività non correnti”;
09 “Attività per imposte anticipate”;
10 "Materiali";
11 “Animali da allevamento e da ingrasso”;
15 “Approvvigionamento e acquisizione di beni materiali”;
19 “IVA sui valori acquisiti”;
20 “Produzione principale”;
23 “Produzione ausiliaria”;
25 “Spese generali di produzione”;
26 “Spese generali aziendali”;
28 “Difetti di produzione”;
29 “Servizi e aziende agricole”;
41 “Prodotti”;
43 “Prodotti finiti”;
44 “Spese di vendita”;
45 “Merci spedite”;
46 “Stadi ultimati dei lavori in corso”;
50 "Cassa";
51 “Conti correnti”;
52 “Conti valutari”;
55 “Conti bancari speciali”;
57 “Traduzioni in cammino”;
58 “Investimenti finanziari”;
97 “Spese differite”.

Riso. 2. Conti attivi in “1C: Contabilità 8” (rev. 3.0)

Ai conti passivi (nella colonna Visualizzazione segno indicato P) comprendono i seguenti conti (Fig. 3):

02 “Ammortamento delle immobilizzazioni”;
05 “Ammortamento delle attività immateriali”;
14 “Riserve da riduzione di valore di beni materiali”;
42 “Margine commerciale”;
59 “Fondi svalutazione investimenti finanziari”;
63 “Fondo svalutazione crediti”;
66 “Liquidi per finanziamenti e debiti a breve termine”;
67 “Liquidi per prestiti e debiti a lungo termine”;
77 “Passività fiscali differite”;
80 “Capitale autorizzato”;
82 “Fondo di riserva”;
83 “Capitale aggiuntivo”;
86 “Finanziamenti mirati”;
98 “Risconti passivi”.

Riso. 3. Conti passivi in “1C: Contabilità 8” (rev. 3.0)

Ai conti attivi-passivi (nella colonna Visualizzazione segno indicato AP) comprendono i seguenti conti (Fig. 4):

16 “Scostamento del costo dei beni materiali”;
40 “Rilascio di prodotti (lavori, servizi)”;
60 “Accordi con fornitori e appaltatori”;
62 “Pattimenti con acquirenti e clienti”;
68 “Calcolo imposte e tasse”;
69 “Calcoli per le assicurazioni e la previdenza sociale”;
71 “Transazioni con soggetti responsabili”;
73 “Pattimenti con personale per altre operazioni”;
75 “Parametri con i fondatori”;
76 “Pattimenti con debitori e creditori diversi”;
79 “Calcoli intraeconomici”;
84 “Utili portati a nuovo (perdita scoperta)”;
90 “Vendite”;
91 “Altri ricavi e oneri”;
96 “Riserve per spese future”;
99 "Profitti e perdite".

Riso. 4. Conti attivi-passivi in “1C: Contabilità 8” (rev. 3.0)

Conti fuori bilancio

Le organizzazioni possono utilizzare nelle loro attività fondi che non appartengono a loro (immobilizzazioni affittate, beni accettati su commissione, ecc.). Può verificarsi anche la situazione opposta: i fondi dell’organizzazione, che le appartengono per diritto di proprietà, vengono trasferiti all’esterno (per l’elaborazione, come garanzia per obblighi e pagamenti, ecc.). Per riflettere questi fondi nella contabilità e per controllarli, vengono utilizzati conti fuori bilancio, che hanno preso il nome dal fatto che non sono inclusi nei totali di bilancio e si riflettono dietro il bilancio.

Il conto fuori bilancio è un conto progettato per riassumere le informazioni sulla presenza e sul movimento di valori che non appartengono a un'entità aziendale, ma sono temporaneamente in suo utilizzo o smaltimento, nonché per controllare le singole transazioni commerciali

I conti fuori bilancio rappresentano anche i fondi di riserva di banconote e monete, moduli di segnalazione rigorosi, libretti di assegni e ricevute, lettere di credito per pagamenti, ecc.

I conti fuori bilancio, definiti nel piano dei conti, approvato con Ordinanza del Ministero delle Finanze della Federazione Russa n. 94n, hanno un codice digitale a tre cifre (da 001 a 011). Oltre a questi conti, nel piano dei conti utilizzato in 1C:Accounting 8 (rev. 3.0) (Fig. 5) è stato inserito un gruppo di conti fuori bilancio che presentano un codice alfabetico o alfanumerico. L'indicatore del conto fuori saldo è impostato nella colonna Zab.

Questi conti fuori bilancio aggiuntivi forniscono una contabilità analitica per i seguenti oggetti:

merci nel contesto dei dati della dichiarazione doganale;
beni materiali cancellati nella contabilità contabile e fiscale, ma effettivamente in funzione e registrati presso persone finanziariamente responsabili;
premio di ammortamento utilizzato per ciascuna immobilizzazione;
entrate e spese non prese in considerazione ai fini dell'imposta sul reddito;
entrate al dettaglio quando si combinano diversi sistemi fiscali, nonché quando si utilizzano pagamenti in contanti e non in contanti;
accordi con gli acquirenti quando si combina il sistema fiscale semplificato con altri sistemi fiscali.

Riso. 5. Conti fuori bilancio in “1C: Contabilità 8” (rev. 3.0)

Un conto ausiliario attivo-passivo è destinato all'inserimento dei saldi iniziali nel programma 000 .

Conti sintetici e analitici

Secondo il metodo di raggruppamento e riepilogo dei dati contabili, i conti contabili attivi e passivi sono suddivisi in sintetici e analitici.

I conti sintetici sono conti contabili progettati per registrare la disponibilità e il movimento dei fondi aziendali, le loro fonti e i processi eseguiti in forma generalizzata. La riflessione delle attività e dei processi economici in forma generalizzata sui conti sintetici è chiamata contabilità sintetica

I conti sintetici sono raggruppati in base a determinate caratteristiche e hanno lo scopo di riassumere le informazioni su determinati tipi di proprietà, passività, capitale e risultati finanziari.

I conti sintetici sono conti del primo ordine e sono contrassegnati nel piano dei conti da numeri a due cifre (da 01 a 99). Esempi di conti sintetici:

01 “Immobilizzazioni”;
10 "Materiali";
50 "Cassa";
51 “Conti correnti”;
41 “Prodotti”;
43 “Prodotti finiti”;
70 “Patti con il personale per le retribuzioni”;
80 “Capitale autorizzato”, ecc.

Alcuni conti sintetici non richiedono una contabilità analitica (“Cash Office”, “Cash Accounts”), come vengono chiamati semplice. Vengono chiamati conti sintetici che richiedono una contabilità analitica complesso(“Materiali”, “Investimenti in attività non correnti”, “Beni”). I conti analitici hanno lo scopo di rivelare il contenuto dei conti sintetici.

I conti analitici sono conti contabili destinati a dettagliare e specificare informazioni sulla disponibilità, condizione e movimento di determinati tipi di proprietà, obbligazioni e transazioni. I conti analitici vengono aperti nello sviluppo di un determinato conto sintetico nel contesto delle sue tipologie, parti, articoli e, ove richiesto, con una valutazione delle informazioni in termini fisici, lavorativi e monetari. La riflessione delle risorse e dei processi aziendali in forma dettagliata sui conti analitici è chiamata contabilità analitica.

I conti analitici possono essere aperti per conti sintetici attivi, passivi e attivo-passivi

Esiste una relazione inestricabile tra conti sintetici e analitici:

il saldo di apertura di tutti i conti analitici aperti per questo conto sintetico è pari al saldo di apertura del conto sintetico;
il fatturato di tutti i conti analitici aperti utilizzando questo conto sintetico deve essere pari al fatturato del conto sintetico;
il saldo finale di tutti i conti analitici aperti per questo conto sintetico è pari al saldo finale del conto sintetico.

Per una descrizione dettagliata degli oggetti contabili, per alcuni conti sintetici vengono aperti conti di secondo ordine (e talvolta di terzo) - account secondari. I sottoconti sono necessari per ottenere indicatori aggregati per l'analisi e la preparazione del bilancio e costituiscono un collegamento intermedio tra il conto sintetico e i conti analitici ad esso aperti.

Per implementare la contabilità analitica in 1C:Accounting 8, viene utilizzato un oggetto programma applicativo (da non confondere con un oggetto contabile!) - Piano dei tipi di caratteristiche. Questo oggetto descrive le possibili caratteristiche - Tipi di sottoconti autoportanti(di seguito tipologie di sub-conti), nell’ambito dei quali è necessario tenere registrazioni analitiche dei fondi e delle loro fonti, ad esempio, Nomenclatura, Appaltatori, Accordi eccetera.

Directory, tipi di documenti e altri oggetti di programma possono essere impostati come tipo di sottoconto.

"1C: Contabilità 8" viene fornito con un elenco predefinito di tipi di sottoconto, oltre al quale l'utente può inserire un numero illimitato di nuovi tipi di sottoconto.

Ogni account o account secondario può contenere il proprio insieme di tipi di account secondari, ma il numero massimo di tipi di account secondari per un account (account secondario) non può superare tre.

Ad esempio, per il conto sintetico 10 “Materiali” in “1C: Contabilità 8” (rev. 3.0) ci sono undici sottoconti (Fig. 6):

10.01 “Materie prime e forniture”;
10.02 “Semilavorati e componenti, strutture e parti acquistati”;
10.03 “Carburante”;
10.04 “Contenitori e materiali di imballaggio”;
10.05 “Pezzi di ricambio”;
10.06 “Altri materiali”;
10.07 “Materiali ceduti per lavorazioni a terzi”;
10.08 “Materiali da costruzione”;
10.09 “Inventario e forniture domestiche”;
10.10 “Attrezzature speciali e indumenti speciali in magazzino”;
10.11 “Equipaggiamenti speciali e indumenti speciali in funzione”.

Per il conto 2° ordine 10.11 sono stati aperti i seguenti sottoconti:

10.11.1 “Indumenti speciali in uso”;
10.11.2 “Equipaggiamenti speciali in funzione”.

La maggior parte dei sottoconti del conto 10 supporta la contabilità analitica utilizzando i seguenti tipi di sottoconti: Nomenclatura, Lotti, Magazzini. Tuttavia, a causa della loro specificità, alcuni account secondari potrebbero contenere un set diverso. Ad esempio, nel sottoconto 10.07 vengono utilizzati i seguenti tipi di sottoconto: Controparti, Nomenclatura, Partiti, e nel sottoconto di terzo ordine 10.11.1: Nomenclatura, materiali in uso, Dipendenti delle organizzazioni.

Riso. 6. Sottoconti e sottoconti costituiti per il conto 10 “Materiali”

Se viene aperto un conto secondario per un conto di primo o secondo ordine, in questo caso è vietato utilizzare il "conto principale" nelle transazioni utilizzando il flag Il conto è un gruppo e non è selezionato nelle transazioni (Fig. 7). I conti vietati per l'utilizzo nelle registrazioni sono evidenziati nel piano dei conti con uno sfondo giallo.

Nel piano dei conti "1C: Contabilità 8" si possono stabilire ulteriori caratteristiche contabili per ogni tipologia di sottoconto:

Solo numero di giri– l’impostazione di questa caratteristica è consigliabile nel caso in cui non abbia senso contabilizzare i saldi per subconto, ad esempio per tipologie di subconto Voci di flusso di cassa, Voci di costo;
Summova- l'impostazione di questo attributo è consigliabile nella maggior parte dei casi di subconto (eccezione: Numeri della dichiarazione doganale, Paesi di origine e così via.).

Tipologie di contabilità dei conti in “1C: Contabilità 8” (rev. 3.0)

I conti di tutti gli ordini inclusi nel piano dei conti "1C: Contabilità 8" (rev. 3.0) possono inoltre supportare i seguenti tipi di contabilità:

contabilità valutaria;
contabilità quantitativa;
contabilità per dipartimenti;
contabilità fiscale (imposta sul reddito).

L'indicatore della contabilità valutaria (inclusa la contabilità in unità convenzionali) è impostato nella colonna Lancia.(Fig. 8).

Riso. 8. Conti con funzionalità di contabilità in valuta

Una voce per l'addebito o l'accredito di un conto con un segno stabilito di contabilità valutaria, insieme all'importo in rubli, conterrà anche un importo in valuta estera. Di conseguenza, utilizzando qualsiasi rapporto di programma standard (bilancio del conto, analisi del conto), che utilizza i conti con la funzione di contabilità in valuta, è possibile analizzare i dati contabili, sia in rubli che in equivalente valutario.

Una delle opzioni per la contabilità analitica è contabilità quantitativa. Si tratta di una contabilità in termini fisici (pezzi, chilogrammi, ecc.) e viene utilizzata, di norma, per garantire la sicurezza della proprietà, compresi documenti monetari e titoli.

L'attributo contabile quantitativo è impostato nella colonna Numero. Esempi di conti e sottoconti in cui è supportata la contabilità quantitativa:

07 “Attrezzature per l'installazione”;
08.04 “Acquisizione di immobilizzazioni”;
10 "Materiali";
20.05 “Produzione di prodotti a partire da materie prime fornite dal cliente”;
21 “Semilavorati di produzione propria”;
41 “Prodotti”;
43 “Prodotti finiti”;
45 “Merci spedite”;
58.01.2 “Azioni”;
80 “Capitale autorizzato”;
81 “Azioni proprie”;
002 “Beni di inventario accettati in custodia”, ecc.

Di norma, la contabilità quantitativa viene utilizzata contemporaneamente alla contabilità sommaria, sebbene vi siano eccezioni, ad esempio il conto fuori bilancio della dichiarazione doganale "Contabilità delle merci importate mediante numeri di dichiarazione doganale di carico" supporta la contabilità quantitativa in assenza di somma contabilità.

Un'altra impostazione standard del piano dei conti contabile integrata in 1C: Contabilità 8 è la capacità di tenere traccia dei costi per dipartimento. Questa impostazione consente di dettagliare i costi per reparti coinvolti nel processo di produzione di prodotti o fornitura di servizi. Questo processo può essere semplice, monoprocesso o complesso, composto da più fasi che, a seconda del tipo di attività, della complessità del prodotto e delle risorse richieste, possono svolgersi in uno o più reparti. I conti contabili che supportano la contabilità per divisione sono contrassegnati da un contrassegno nella colonna Altro(Fig. 9).

Riso. 9. Conti con attributo di contabilità per divisione

A partire dalla versione 3.0.35 del programma 1C: Contabilità 8, è diventato possibile disabilitare la contabilità dei costi per divisione per quelle piccole e medie imprese che non mantengono tale contabilità analitica. Per fare ciò, devi solo deselezionare il flag sulla scheda Produzione nel modulo delle impostazioni Parametri contabili quindi salvare l'impostazione. La disabilitazione della contabilità industriale per reparto verrà riportata nella colonna Altro- sarà vuoto per tutti gli account di qualsiasi ordine.

La contabilità fiscale per l'imposta sul reddito viene effettuata nel programma contemporaneamente alla contabilità nei conti contabili. I conti contabili su cui sono registrati i dati contabili fiscali sono determinati dall'attributo presente nella colonna BENE(Fig. 10).

Riso. 10. Conti con caratteristiche di contabilità fiscale

Piano dei conti funzionante

Non tutti i conti previsti nel piano dei conti sono utilizzati nelle attività economiche di una particolare impresa. Allo stesso tempo, se emergono fatti della vita economica, la cui corrispondenza non è inclusa nello schema standard proposto dal piano dei conti, le imprese possono integrarlo, osservando i principi metodologici di base della contabilità stabiliti dalle Istruzioni. Pertanto, le imprese possono chiarire il contenuto dei singoli conti, escluderli e combinarli, nonché introdurre ulteriori sottoconti, utilizzando così il proprio piano dei conti funzionante.

Un piano dei conti funzionante è un elenco di conti utilizzati nella contabilità delle transazioni in una particolare organizzazione.

L'utente può aggiungere nuovi conti, sottoconti e tipi di sottoconti al piano dei conti 1C:Accounting 8. Quando aggiungi un nuovo account, devi impostarne le proprietà:

impostazione della contabilità analitica;
contabilità fiscale (imposta sul reddito);
contabilità per dipartimenti;
contabilità valutaria e quantitativa;
segni di conti attivi, passivi e attivi-passivi;
segnali di conti fuori bilancio.

Le impostazioni di contabilità analitica sono tipi di account secondari impostati come proprietà dei conti. Per ciascun conto, la contabilità analitica può essere mantenuta in parallelo utilizzando fino a tre tipi di sottoconti. Viene data la possibilità di aggiungere in modo indipendente nuovi tipi di sottoconti.

Quando si aggiunge un nuovo tipo di sottoconto è possibile impostare ulteriori caratteristiche contabili: Solo numero di giri E Summova.

Si tenga presente che attualmente la rendicontazione contabile regolamentare non tiene conto dei conti creati dall'utente, pertanto durante la compilazione dei moduli di rendicontazione contabile dovranno essere adeguati manualmente.

Il sistema 1C:Enterprise offre all'utente opzioni flessibili per l'impostazione di piani dei conti funzionanti. La creazione di un piano dei conti viene effettuata in Configuratore. Nel sistema 1C:Enterprise possono esserci diversi piani dei conti e la contabilità di tutti i piani dei conti può essere mantenuta contemporaneamente.

I piani dei conti nel sistema 1C:Enterprise supportano una gerarchia multilivello di "conti - sottoconti". Ogni piano dei conti può includere un numero illimitato di conti di qualsiasi livello.

Per ciascun piano dei conti sono presenti conti e sottoconti predefiniti che vengono chiusi per la modifica e l'eliminazione da parte dell'utente. Vengono creati anche nella fase di configurazione dell'attività.

Visivamente, nella modalità 1C:Enterprise, gli account predefiniti differiscono dagli account creati dall'utente per la comparsa di icone (Fig. 11).

Riso. 11. Conti predefiniti e personalizzati nel piano dei conti "1C: Contabilità"

Riflessione delle transazioni commerciali in "1C: Contabilità 8"

La riflessione di una transazione commerciale sui conti contabili utilizzando il metodo della partita doppia viene effettuata tramite registrazioni contabili.

Una registrazione contabile o una formula contabile è una corrispondenza di conti che indica l'importo delle transazioni

La registrazione contabile è compilata solo sulla base dei documenti contabili primari. I documenti contabili primari comprendono ordini, contratti, certificati di accettazione, ordini di pagamento, ricevute di cassa e ordini di spesa, fatture, ordini, ricevute, ricevute di vendita, ecc.

I documenti primari sono documenti giustificativi sulla base dei quali vengono mantenute le registrazioni contabili e che certificano i fatti delle transazioni commerciali. Il documento primario è redatto al momento della relativa operazione o immediatamente dopo la sua conclusione.

In generale, per redigere un distacco è necessario:

determinare l'essenza delle modifiche che si verificano con gli oggetti contabili a seguito di una transazione commerciale completata;
selezionare, secondo il piano dei conti, i conti idonei per registrare l'importo di una transazione commerciale utilizzando il metodo della doppia partita: debito e credito.

Dopo aver accertato la corrispondenza dei conti a seguito di tale operazione, viene redatta una registrazione contabile. Se una transazione corrisponde solo a due conti (uno di debito, l'altro di avere), allora viene chiamata semplice. Registrazioni contabili in cui interagiscono più di due conti - cablaggio complesso.

È possibile effettuare registrazioni contabili in 1C:Accounting 8 tramite documenti di configurazione standard e tramite transazioni immesse manualmente.

Il documento "1C: Contabilità 8" consente di inserire informazioni su una determinata transazione commerciale nel sistema contabile, registrare la data e l'ora della transazione, l'importo e il contenuto della transazione. Esempi di documenti di programma: Incassi di beni e servizi, Spese di cassa, Incassi in conto corrente, Ammortamenti e svalutazioni di immobilizzazioni eccetera.

Sulla base del documento, le registrazioni contabili vengono generate automaticamente e registrate nei registri contabili (ogni registrazione contabile corrisponde a una registrazione nel registro contabile), e le registrazioni vengono anche inserite nei registri di informazione specializzati e nei registri di accumulazione. Nel sistema 1C:Enterprise la contabilità di una transazione commerciale è sempre associata al documento che l'ha generata: se il documento necessita di essere modificato, allora quando viene modificato, le registrazioni nei registri verranno create nuovamente, e quando il documento viene cancellato, verranno cancellate anche le registrazioni nei registri.

Utilizzando il documento "1C: Contabilità 8" è possibile ottenere, ad esempio, anche una forma stampata del documento principale Ordine di pagamento, Rapporto anticipato eccetera.

In generale, i documenti del sistema contabile standard possono generare registrazioni contabili in varie combinazioni, iscrizioni in registri speciali e anche offrire o meno forme stampate di documenti contabili primari, ad esempio:

nel documento Fattura per il pagamento all'acquirenteè disponibile un modulo cartaceo, ma non vi sono iscrizioni nel registro contabile e in registri speciali;
nel documento Ricevuta sul conto corrente– può esserci una sola semplice registrazione contabile e non esiste (inutilmente) una stampa del documento;
documento Vendite di beni e servizi contiene un intero gruppo di voci contabili, voci nei registri e supporta anche diverse opzioni per i moduli stampati.

È possibile visualizzare le transazioni utilizzando il pulsante DtKt sia dal modulo documento che dal modulo elenco documenti. Se i record creati automaticamente per qualche motivo non soddisfano l'utente, nel modulo per la visualizzazione dei movimenti dei documenti è necessario impostare il flag Regolazione manuale (consente la modifica dei movimenti del documento). Questo flag permette di aggiungerne di nuovi e modificare movimenti di documenti esistenti; la generazione automatica dei movimenti è disabilitata. Dopo che la bandiera è stata rimossa Regolazione manuale... il documento verrà ripubblicato e i movimenti verranno ripristinati automaticamente dall'algoritmo di contabilizzazione (Fig. 12).

Riso. 12. Modulo per la visualizzazione dei movimenti documentali

Nel modulo del registro contabile (sez Operazioni collegamento ipertestuale Diario di pubblicazione) le informazioni presenti nell'elenco possono essere solo visualizzate (Fig. 13). Per trovare le informazioni necessarie, si consiglia di utilizzare le impostazioni di selezione e ordinamento dell'elenco.

Riso. 13. Registro contabile

Se l'utente non trova la transazione commerciale di cui ha bisogno tra i documenti standard di 1C:Accounting 8, in questo caso, per creare l'insieme richiesto di voci del registro contabile (e altri registri speciali), manualmente Operazione(Capitolo Operazioni, collegamento ipertestuale Inserimento manuale).

È possibile verificare la correttezza della corrispondenza del conto inserita manualmente utilizzando il meccanismo di controllo rapido contabile.

Viene fornito un libro di consultazione per assistere nella registrazione delle transazioni commerciali Corrispondenza conto(capitolo Principale collegamento ipertestuale Inserisci una transazione commerciale), che è un navigatore di configurazione che aiuterà il contabile a capire dal contenuto di una transazione commerciale o dalla corrispondenza dei conti contabili per addebito e (o) accredito del conto quale documento deve riflettersi nella configurazione.

È possibile selezionare la corrispondenza del conto richiesta per conto di debito o di credito, per il contenuto della transazione (Fig. 14) o per il documento di configurazione.

Riso. 14. Elenco dei conti di corrispondenza

Per facilitare l'inserimento delle transazioni commerciali ricorrenti, vengono fornite le transazioni standard. Per memorizzare un elenco di operazioni standard, nonché per creare nuove operazioni standard, viene fornito un libro di riferimento delle operazioni standard (sezione Operazioni collegamento ipertestuale Operazioni tipiche).

Un'operazione tipica è un modello (scenario standard) per l'inserimento dei dati su una transazione commerciale e la generazione di voci per la contabilità contabile e fiscale, nonché voci nei registri di accumulazione e informazione.

L'operazione immessa si rifletterà nel registro delle operazioni, nonché nell'elenco delle operazioni immesse manualmente.

Nell'intestazione di un elemento di directory Operazione tipica in campo Contenutoè indicato un breve riassunto del cablaggio (Fig. 15). Le informazioni di questo campo verranno compilate nel campo con lo stesso nome durante la creazione di un documento. Operazione.

Riso. 15. Creazione di una nuova operazione standard

Il modulo visualizza gli elementi di un'operazione tipica nelle seguenti schede:

Contabilità e contabilità fiscale;
Elenco dei parametri.

Sul segnalibro viene visualizzato un insieme di template per la generazione automatica delle scritture contabili e fiscali. Nella parte tabellare vengono inseriti i record, ciascuno dei quali corrisponderà alla corrispondenza della fattura generata automaticamente. Quando selezioni un valore per un campo, viene visualizzato un modulo con una scelta di opzioni di riempimento. Ci sono tre opzioni:

Parametro(utilizzato per valori non noti in anticipo e impostati al momento della creazione del documento);
Senso(installato nel documento Operazione automaticamente dal valore specificato nel modello e non viene richiesto quando si inserisce un documento Operazione);
Non cambiare(si applica solo ai registri informativi periodici e il valore di questo campo verrà ottenuto dall'infobase al momento della creazione del documento Operazione).

Sul segnalibro Elenco dei parametri Vengono visualizzati tutti i parametri utilizzati in questa operazione tipica. In questa scheda è possibile aggiungere nuovi parametri o modificare quelli esistenti, nonché gestire l'ordine dei parametri. L'ordine viene utilizzato per visualizzare le opzioni in un documento Operazione.

Per impostare un modello per la compilazione dei registri di informazioni e di accumulo, è necessario aggiungere i registri richiesti utilizzando il comando Selezione del registro(pulsante Di più - Selezione del registro). Una volta selezionati, i registri selezionati verranno visualizzati in schede aggiuntive tra le schede Contabilità e contabilità fiscale E Elenco dei parametri.

È possibile analizzare i dati sui conti contabili e fiscali utilizzando i report standard:

Bilancio del fatturato;
Stato patrimoniale del conto;
Analisi dei conti;
Fatturato del conto;
Carta conto;
Contabilità generale e altro.

Documento Fattura dell'acquirente puoi creare:

manualmente dal giornale documenti Fatture clienti attraverso la sezione Vendite – Vendite – Conti cliente.

collegamento Fatture periodiche nel registro dei documenti Fatture clienti Nel capitolo Vendite-Vendite – Fatture cliente - collegamento Fatture periodiche.

sulla base di altri documenti:
- Fornitura di servizi di produzione ;
- Vendite (atto, fattura) ;
- Rapporto di vendita allo speditore ;
- Trasferimento del sistema operativo in affitto .

Compilazione di una fattura per un acquirente in 1C 8.3

Diamo un'occhiata a come creare una fattura in 1C 8.3 passo dopo passo utilizzando un esempio.

Set tende “Verdi” 1 pz. al prezzo di RUB 7.080. (compresa IVA 18%);

Interior design tessile del valore di 10.000 rubli. (compresa IVA 18%);

Ordinando il design tessile per interni contemporaneamente all'ordine di un set di tende, viene applicato uno sconto del 10% sul set di tende.

L'intestazione del documento recita:

Controparte- nome dell'acquirente a cui viene emessa la fattura. Viene selezionato il nome dell'acquirente.
Accordo- base per gli accordi con l'acquirente: contratto, fattura o altro documento. La base è selezionata da.

Sconto- un'opzione di sconto fornita all'acquirente. Sono possibili le seguenti opzioni:
- non fornito- in fattura è indicato l'intero costo;
- per le singole posizioni- lo sconto viene preso in considerazione solo per le singole voci della fattura ed è impostato nella sezione tabellare;
- per il documento nel suo complesso- lo sconto viene preso in considerazione per tutte le voci della fattura; L'importo dello sconto è indicato nell'intestazione e si applica a tutto l'elenco degli articoli presenti nel documento.

Sulla scheda Beni e servizi indica l'elenco dei beni, lavori, servizi per i quali viene emessa fattura.

Come emettere una fattura per il pagamento in 1C 8.3

La fattura può essere emessa:

in formato cartaceo, per questo è necessario stamparlo;
in formato elettronico, per questo puoi:
- inviare direttamente da 1C utilizzando il pulsante Altro: invia tramite e-mail; più dettagli ;
- salva il modulo stampato sul tuo computer e invialo tramite email esterna.

Forma fattura per pagamento in 1C

Per visualizzare il modulo Fattura per pagamento, fare clic sul pulsante Stampa – Fattura per il pagamento documento Conto dell'acquirente .

Modalità di pagamento

Nella fattura per il pagamento è possibile specificare i termini di pagamento, che sono specificati nel campo Pagamento prima. Se il campo Pagamento prima compilato, si riflette nel modulo stampato Paga entro e non oltre...

Condizioni aggiuntive nel modulo fattura

Se è necessario includere nella fattura informazioni aggiuntive per il pagamento, ad esempio, sulle condizioni di spedizione o consegna della merce, l'utente può indicarle in forma di testo nella directory Termini aggiuntivi e seleziona nel campo Termini aggiuntivi collegamento Dettagli del venditore e dell'acquirente .

Logo

Per visualizzare un logo su un modulo stampato, è necessario impostare l'immagine del logo nella directory Organizzazione – Sezione Logo e Stampa – scarica Logo.

Timbro e firme in facsimile

Per visualizzare la fattura di pagamento per la stampa e le firme delle persone responsabili sul modulo, è necessario selezionare la casella Firma e sigillo ed effettuare le seguenti impostazioni nella directory Organizzazioni :

Nel capitolo Logo e sigillo installa le immagini corrispondenti:

Foca ;
Firma del direttore ;
Firma del capo contabile .

Maggiori dettagli sul download delle immagini sono disponibili al collegamento Istruzioni “Come creare una firma e un sigillo in facsimile” nella directory Organizzazione .

Se sei abbonato al sistema BukhExpert8, leggi il materiale aggiuntivo

Controllo del pagamento delle fatture in 1C: Contabilità 8 edizione 3.0

Il documento "Fattura" è destinato alla preparazione e alla stampa delle fatture per il pagamento di servizi o beni. Dopo che l'acquirente ha pagato la fattura, il venditore spedisce i beni, i servizi o il lavoro indicati nella fattura. L'edizione 1C: Contabilità 3.0 contiene un meccanismo molto utile per monitorare il pagamento delle fatture. Consideriamo questa possibilità in modo più dettagliato.

Creiamo un nuovo documento "Fattura per il pagamento all'acquirente" dalla sezione "Vendite". Nel documento indicheremo lo “Stato del pagamento” come “Non pagato”. Questo status viene stabilito al momento della formazione iniziale del documento.

Successivamente registreremo il pagamento: sulla base della “Fattura di pagamento” precedentemente emessa inseriremo la “Ricevuta sul conto corrente”.

Dopo aver compilato e registrato il documento “Ricevuta sul conto corrente”, lo stato di pagamento del documento “Fattura per pagamento all'acquirente” cambia automaticamente in “Pagato” o in “Pagato parzialmente” in caso di pagamento incompleto.

Lo stato "Annullato" viene utilizzato se l'account è da considerarsi cancellato.

Gli stati del documento "Fattura per pagamento all'acquirente" possono essere modificati sia in forma documento che in forma lista

In questo caso, gli account nell'elenco vengono evidenziati con un colore a seconda del loro stato attuale.

Inoltre, per controllare il movimento di crediti e debiti, è possibile utilizzare il report Bilancio per il conto 62 "Accordi con acquirenti e clienti".

Una fattura è un documento in base al quale gli acquirenti pagano i debiti ai venditori. Indica le coordinate bancarie del venditore, l’importo del pagamento e il nome di beni, lavori e servizi. Una fattura per il pagamento in 1C 8.2 viene generata in diversi modi. Come emettere una fattura in 1C 8.2, leggi questo articolo.

Una fattura per il pagamento in 1C 8.2 può essere creata in due modi:

Riempimento manuale;
Riempimento automatico.

Nel primo metodo, i dati sull'acquirente e sui beni trasferiti (lavori, servizi) vengono inseriti manualmente. Nel secondo metodo, il conto viene compilato automaticamente in base a:

Vendita di beni e servizi;
Rapporto di vendita allo speditore.

Creazione manuale di una fattura

Passaggio 1. Creare una fattura in 1C 8.2 per il pagamento all'acquirente

Vai alla sezione “Vendita” (1) e clicca sul link “Account” (2). Si aprirà una finestra per creare una fattura per il pagamento in 1C 8.2.

Nella finestra che si apre, clicca sul pulsante “Aggiungi” (3). Si aprirà una finestra in cui potrai compilare il documento.

Passaggio 2. Compila l'account in 1C 8.2 con i dati necessari

Nella finestra che si apre compila i campi:

"Organizzazione" (4). Per favore indica la tua organizzazione;
"Controparte" (5). Specifica l'acquirente a cui stai fatturando;
"Trattato" (6). Selezionare un accordo con l'acquirente;
"Magazzino" (7). Specificare il magazzino da cui spedire la merce.

Nella scheda “Prodotti” (8), fare clic sul pulsante “+” (9) per inserire i dati sulla gamma prodotti. Successivamente, fare clic sul pulsante “…” (10) per selezionare i prodotti richiesti dalla directory “Nomenclatura”.

Nella directory che si apre, cliccare sul prodotto desiderato (11) e cliccare sul pulsante “Seleziona” (12). Il prodotto selezionato apparirà nel campo “Articolo”.

Per l'articolo selezionato indicare:

Quantità di merci (13);
Il suo prezzo di vendita (14);
Aliquota IVA (15).

Per salvare il documento, fare clic sul pulsante “Salva” (16). Per stampare il documento, fare clic su “Fattura per pagamento” (17). Si aprirà un modulo stampabile.

Passaggio 3. Stampa la fattura in 1C 8.2

Nel modulo stampato che si apre, fare clic sul pulsante “Stampa” (18). Il documento è stato inviato alla stampante.

Creazione di una fattura da un documento

Passaggio 1. Creare una fattura in 1C 8.2 per il pagamento dal documento "Vendite di beni e servizi"

Vai alla sezione “Vendita” (1) e clicca sul link “Vendita di beni e servizi” (2). Si aprirà una finestra con le implementazioni create in precedenza.

Nella finestra che si apre, fai clic con il pulsante destro del mouse sull'implementazione (3) da cui desideri creare un documento. Utilizzando il collegamento “In base a” (4), vai al collegamento “Fattura per pagamento all'acquirente” (5) e fai clic su di esso. Si aprirà il modulo del documento compilato.

Il documento è completamente formato. Per salvarlo, fare clic sul pulsante “Registra” (6). Per stamparla cliccare sul pulsante “Fattura per pagamento” (7).

Passaggio 2. Creare una fattura in 1C 8.2 per il pagamento dal documento "Relazione al committente"

Se devi emettere fattura al mandante per una commissione, puoi generarla dal documento “Relazione al mandante”. Per fare ciò, vai alla sezione “Acquisto” (8) e clicca sul link “Riporta al mandante (preside)” (9). Si aprirà una finestra con i report precedentemente creati.

Nella finestra che si apre, seleziona il report (10) da cui vuoi creare un documento. Cliccarci sopra con il tasto destro del mouse. Utilizzando il collegamento “In base a” (11), vai al collegamento “Fattura per pagamento all'acquirente” (12) e cliccaci sopra. Si aprirà il modulo fattura compilato.

Il documento per l'impegno è completamente formato. Per salvarlo, fare clic sul pulsante “Registra” (13). Per stamparla cliccare sul pulsante “Fattura per pagamento” (14).

Il pagamento per la vendita o l'acquisto di beni viene effettuato tramite fattura. In alcuni casi è necessario un contratto. Diamo un'occhiata a come emettere una fattura per il pagamento e stampare un accordo nella versione 3.0.

Trova la scheda "Vendite" nel menu a sinistra e vai al giornale "Conti cliente":

Nella finestra che si apre, clicca sul pulsante “Crea” e accedi alla pagina di riempimento:

“Controparte”: seleziona il nome dell'organizzazione per la quale desideri emettere fattura.

"Accordo" - viene inserito automaticamente dopo aver selezionato una controparte, poiché deve essere registrato nella carta della controparte.

“Tipo prezzo” - compilato automaticamente in base alle informazioni inserite nella carta della controparte. Questi dati possono essere controllati se vai alla scheda contratto. Per fare ciò, devi fare clic sul pulsante con due quadratini a destra del contratto. Ed espandere la sezione "Calcoli".

"Sconto": qui puoi selezionare le opzioni per fornire uno sconto su questo documento.

Ad esempio, emetteremo una fattura senza sconto, quindi selezioniamo "non fornito".

"Pagamento entro" - qui viene inserita la data entro la quale il cliente deve pagare questa fattura. Nel campo a destra, seleziona lo stato: Pagato, Parzialmente pagato, Non pagato o Annullato.

"Aggiungi": attraverso questa funzione selezioniamo un prodotto dalla gamma di prodotti e inseriamo manualmente la quantità richiesta. Puoi vedere che il programma ha impostato automaticamente i prezzi per il tipo di prezzo specificato. La percentuale IVA e l'importo IVA vengono compilati automaticamente per ciascun prodotto aggiunto, in base ai dati inseriti dalla scheda prodotto.

Diamo un'occhiata al campo "Condizioni aggiuntive". Cliccando sul trattino a destra è possibile selezionare la condizione opportuna per la spedizione:

Se si clicca su due quadrati si arriva alla descrizione della condizione. Qui puoi inserire un testo arbitrario in base al quale la merce verrà spedita. Questo testo verrà visualizzato sul modulo fattura stampato:

Successivamente, controlla il campo "Firme del venditore". Questo indica chi firmerà i documenti da parte del venditore. Queste informazioni verranno visualizzate anche quando i documenti verranno stampati. Il campo successivo è "Acquirente". L'indirizzo di consegna è indicato qui. Può essere modificato cliccando sul trattino a destra. Dopo aver compilato e controllato il documento, è necessario inviarlo facendo clic sul pulsante "Pubblica" nella parte superiore dello schermo. Dopo la pubblicazione, il pulsante "Stampa" diventa attivo. Clicchiamo e vediamo che in base alla fattura creata è possibile stampare quattro documenti.

È possibile stampare due tipi di fatture:

“Fattura di pagamento” è una regolare fattura di pagamento senza firme e senza sigillo.

“Fattura di pagamento (con timbro e firme)” è una fattura con facsimile di timbri e firme.

Scegliamo la seconda opzione e consideriamo:

Prestare attenzione a quanto riportato sul modulo stampato.

Deve essere indicato:

Il fornitore è un'organizzazione che vende beni.

L'acquirente è l'organizzazione che acquista il prodotto.

Base – il numero dell'accordo in base al quale viene effettuata la vendita.

Prodotti: nome, quantità, prezzo e importo totale.

IVA – viene allocata come una riga separata nell'importo totale.

Entro quale data deve essere pagata questa fattura?