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Danni ai sensi dell'articolo 171 del codice penale della Federazione Russa. Imprenditorialità illegale – pratica giudiziaria

La legalità dell’imprenditorialità è un concetto complesso a causa dell’imperfezione della regolamentazione in questo settore.

In caso di attività commerciale illegale da parte degli imprenditori, le sanzioni saranno stabilite dall'articolo 171 del codice penale della Federazione Russa.

Consideriamo le caratteristiche delle violazioni e le tipologie di responsabilità a cui può essere ritenuto un imprenditore.

Oltre ad evitare la punizione ai sensi degli articoli penali e di altro tipo, esistono una serie di ragioni oggettive per condurre attività legali:

Un imprenditore che opera legalmente può godere della protezione delle agenzie governative.

È molto più semplice gestire un'attività legale e registrata piuttosto che escogitare vari schemi e modi per aggirare la legge.

Possono sorgere problemi per gli imprenditori quando non hanno registrato le loro attività. È necessario registrarsi come imprenditore individuale o persona giuridica.

Altrimenti devi pagare una multa. Può arrivare fino a 2mila rubli.

Se un uomo d'affari lavora senza licenza, quando richiesto, seguirà una multa fino a 2,5 mila rubli.. Questo vale solo per i singoli imprenditori che sono individui.

I funzionari sono inoltre tenuti a pagare una multa di circa 5mila rubli. Se il trasgressore è una persona giuridica, l'importo sarà maggiore, pari a 40-50 mila rubli.

Se viene dimostrata una violazione, anche gli imprenditori privati e le persone giuridiche possono essere soggetti alla confisca dei prodotti fabbricati. Tali decisioni vengono prese su base individuale, a seconda del tipo di attività e di altri fattori.

Nei casi in cui le attività vengono svolte in violazione dei requisiti di licenza, viene emesso un avvertimento.. Puoi anche ricevere una multa fino a 2mila rubli, nel caso di imprenditori privati.

I funzionari possono ricevere fino a 4mila rubli e le persone giuridiche rischiano di pagare fino a 40mila rubli.

Esiste il rischio di ricevere una multa per gravi violazioni relative alla licenza. Quanto sono ruvidi viene deciso su base individuale. Ciò dipende in gran parte dal tipo di attività.

A volte si decide di sospendere temporaneamente le attività. Il periodo è fino a 90 giorni. Le conseguenze più gravi possono colpire le persone giuridiche. Rischiano una multa di 100-200 mila rubli.

Responsabilità fiscale

Un imprenditore cade sotto sanzioni fiscali quando vengono violati i termini di pagamento delle imposte. Inoltre, i singoli imprenditori e le organizzazioni possono ricevere una multa pari al 10% del reddito percepito durante il periodo in cui è stata svolta l'attività.

Tutto ciò è possibile in caso di varie violazioni della procedura di pagamento delle imposte. Sono inoltre previste sanzioni per il mancato pagamento o il mancato pagamento delle tasse. Costituiscono il 20 o il 40 per cento delle imposte non pagate.

Una multa per affari illegali tra privati è facile da ottenere ai sensi di un articolo del codice penale della Federazione Russa. Sono previste anche altre misure.

Gli imprenditori e le aziende dovranno rispondere delle attività svolte senza registrazione e licenza e che hanno causato gravi danni a un cittadino, un'organizzazione o uno Stato. Inoltre, coloro che hanno ricavato grandi quantità di reddito sono soggetti a responsabilità penale.

I trasgressori rischiano una multa fino a 300mila rubli e può essere recuperato anche il reddito dell'imprenditore per un periodo fino a 2 anni. Il tribunale può anche adottare altre misure: costringere una persona a svolgere un lavoro obbligatorio per un massimo di 480 ore. È possibile anche l'arresto fino a 6 mesi.

È prevista la responsabilità penale anche per atti commessi da un gruppo organizzato. Se il reddito è stato generato su scala particolarmente ampia, la multa può arrivare a 500 mila rubli. Gli imprenditori possono anche essere multati per un importo pari a 3 anni di reddito.

Il risultato più duro è la reclusione fino a 5 anni +, a seconda della situazione, l'uomo d'affari può essere multato:

il danno maggiore è considerato pari a 1,5 milioni di rubli;
danni particolarmente ingenti: oltre 6 milioni di rubli.

L'imprenditorialità illegale ai sensi dell'articolo 171 del codice penale della Federazione Russa è punibile in base a una serie di fattori. Uno di questi è la sistematicità. Se l'attività è stata svolta almeno 2 volte l'anno è già riconosciuta come sistematica.

Nel caso in cui un cittadino presti un servizio una volta all'anno, l'attività non sarà considerata sistematica. Un altro fattore è il profitto: se un cittadino non lo riceve, le sue azioni non sono imprenditoriali.

Differente è la composizione e la tipologia dei reati, quindi variano anche le misure di prevenzione. E se un imprenditore si trova in una situazione del genere, ha bisogno di un buon avvocato che possa determinare immediatamente cosa minaccia l'azienda.

Ma è meglio condurre attività legali per evitare conseguenze gravi, inclusa la reclusione.

Come dimostrare che l'attività era legale? Esistono numerose situazioni in cui gli imprenditori hanno problemi e non sospettano nemmeno l'illegalità delle loro azioni.

Ciò accade a causa della mancanza di conoscenza giuridica, inoltre, gli imprenditori alle prime armi possono soccombere alle provocazioni di partner e appaltatori.

In questo caso è necessario dimostrare la massima trasparenza della propria attività.

Settori dell'economia con regolamentazione complessa

Il maggior numero di problemi sorge in settori scarsamente regolamentati dallo Stato.

Ciò include l'edilizia, il trasporto organizzato di passeggeri e merci, il piccolo commercio e la fornitura di vari servizi domestici. Ciò include anche servizi di garage, affitto di immobili e vari corsi.

I singoli imprenditori e le organizzazioni raramente sono registrati in questi settori; le persone non lavorano su commissione. I progetti di costruzione spesso coinvolgono appaltatori terzi.

La situazione per gli imprenditori è tranquilla finché non si verificano problemi (violazioni tecniche, controversie con gli inquilini, ecc.), quindi è meglio registrarsi per la vostra protezione.

Se riesci a chiudere un occhio sulla vendita di prodotti artigianali da un artigiano privato, allora un bar rumoroso al piano terra di una casa privata richiede attenzione.

Le transazioni illegali di fondi su larga scala devono essere represse per legge.

Il problema è che tali uomini d'affari possono essere impegnati nella costruzione e in altre attività che richiedono enormi responsabilità.

La mancanza di licenze e certificati porta a problemi: di chi sarà la colpa per l'avvelenamento di un visitatore del bar, il crollo di strutture o la rottura della merce di un negozio non registrato?

Dove denunciare un'attività commerciale illegale se ne sei testimone? Esistono due autorità fondamentali:

Amministrazione della sicurezza economica;
Dipartimento di Sicurezza Economica.

Puoi anche contattare la polizia, la procura o inviare un reclamo alle autorità fiscali. Spesso i cittadini decidono di attirare l'attenzione delle organizzazioni pubbliche.

Prima di presentare un reclamo, devi assicurarti che l’attività sia veramente illegale.. La domanda deve essere confermata. Puoi presentarti autonomamente come cliente di questa azienda e chiedere un certificato (che ti verrà negato).

Diventano conferma anche incassi dubbi per importi diversi. È possibile fornire una copia del contratto, nonché varie fotografie e video.

Non esistono campioni specifici; basta indicare correttamente tutti i dati necessari. In alto a destra bisogna indicare il destinatario, poi al centro scrivere “Application”.

Il testo deve indicare:

una persona che infrange la legge;
una breve descrizione dell'attività;
durata e frequenza, orario di lavoro specifico;
richiesta di azione.

Se disponibili, sono incluse anche le prove. Ora proponiamo di comprendere le peculiarità dell'applicazione ad autorità specifiche.

Ufficio delle imposte

Il Servizio fiscale federale non ha l'autorità per combattere le imprese illegali, poiché il compito principale è riscuotere le tasse.

Pertanto, vale la pena inviare qui reclami solo relativi a violazioni delle leggi fiscali. E solo allora la questione prende il via.

Qui vengono presentate le denunce penali. È particolarmente importante farlo quando il richiedente ha contattato per la prima volta la polizia, dove il caso non è stato preso in considerazione e non è chiaro cosa accadrà dopo.

Un dipendente ti aiuterà a compilare la domanda, anche qui non esiste un campione specifico.

Affinché il trasgressore possa assumersi la responsabilità di affari illegali, è necessario attendere prima che la domanda venga presa in considerazione. Ciò avviene entro 30 giorni di calendario.

Abbiamo scoperto cos'è l'attività commerciale illegale. Il quadro legislativo in questo settore nel 2019 è imperfetto, quindi è possibile attirare solo trasgressori gravi con un fatturato impressionante e violazioni gravi.

Non stiamo parlando solo di un'attività non registrata, ma anche della mancanza di licenze, nonché di un fatturato che "secondo" i rapporti ufficiali.

Occorre fermare le azioni illegali per garantire la sicurezza dei cittadini e mettere gli imprenditori di diverso livello su un piano di parità davanti alla legge.

Affari illegali

Commento all'articolo 171 del codice penale della Federazione Russa:

1. L'oggetto diretto principale sono le relazioni sociali nel campo dell'attività imprenditoriale. Un ulteriore obiettivo sono gli interessi tutelati dei cittadini, della società e dello Stato. Si tratta di attività commerciali effettivamente consentite e non di quelle vietate o che richiedono permessi speciali (ad esempio, la produzione di armi e farmaci ritirati dalla libera circolazione civile). Per una corretta comprensione di tutte le questioni relative alla responsabilità penale per reati nella sfera aziendale, è necessario utilizzare le spiegazioni del Plenum della Corte Suprema, fornite nella Risoluzione della Federazione Russa del 18 novembre 2004 N 23 “Sulle questioni giudiziarie pratica nei casi di imprenditorialità illegale e legalizzazione (riciclaggio) di fondi o altre proprietà, acquisiti con mezzi criminali" (Rossiyskaya Gazeta. 2004. 7 dicembre).

2. Il lato oggettivo di questo reato si esprime nell'imprenditoria illegale, vale a dire nelle attività indipendenti svolte a proprio rischio e pericolo, volte a trarre sistematicamente profitto dall'utilizzo di beni, dalla vendita di beni, dall'esecuzione di opere o dalla prestazione di servizi da parte di soggetti non iscritti come soggetti di tale attività o in violazione delle norme stabilite. L'atto può esprimersi nelle seguenti due forme: esercizio di attività d'impresa senza iscrizione; svolgimento di attività commerciali senza un permesso speciale (licenza) nei casi in cui tale licenza è richiesta.

3. La composizione progettuale del lato oggettivo è formale e materica. Con la sua struttura formale, per riconoscere un reato come compiuto, è sufficiente commettere un atto nelle forme previste, ma connesso all'estrazione di redditi su larga scala. Per reddito si intendono i proventi derivanti dalla vendita di beni durante il periodo di attività commerciale illegale senza detrarre le spese sostenute dalla persona associata alla realizzazione di tale attività. Quando viene arrecato un grave danno agli interessi tutelati dei cittadini, della società o dello Stato, la composizione acquisisce una costruzione materiale, ma è necessario stabilire un nesso causale tra l'attività illegale e il danno causato (sul riconoscimento del reddito e del danno come maggiore , vedi il commento all'articolo 169 del codice penale). La specificità di questa composizione è che le azioni illegali che non causano gravi danni non possono essere qualificate come un tentativo di attività illegale, ma sono considerate solo come un illecito amministrativo.

4. Il lato soggettivo è caratterizzato da una forma intenzionale di colpa. Con una composizione formale l'intento è diretto, con una composizione materiale può essere sia diretto che indiretto. Il soggetto è consapevole di svolgere attività commerciale senza registrazione o senza licenza nei casi in cui ciò sia obbligatorio, e vuole farlo generando ingenti redditi; oppure è consapevole dell'illegalità delle sue azioni, prevede che a causa delle sue azioni probabilmente o inevitabilmente verrà causato un grave danno ai cittadini, alle organizzazioni o allo Stato e desidera che si verifichino queste conseguenze penali.

5. Soggetto: una persona naturale e sana di mente che ha compiuto 16 anni.

6. La composizione qualificata dell'imprenditoria illegale comprende due caratteristiche: la sua commissione da parte di un gruppo organizzato (vedi commento all'articolo 35 del codice penale) e l'estrazione di reddito su scala particolarmente ampia.

La normativa prevede diverse tipologie di responsabilità affari illegali. Arte. 171 del codice penale della Federazione Russa viene determinata la punizione per attività senza registrazione o autorizzazione (se richiesta). La caratteristica principale di un reato è la presenza di un danno ad enti, persone, allo Stato o al conseguimento di profitti. Come indicato Arte. 171 del codice penale della Federazione Russa, reddito oppure il danno deve essere grave. Diamo uno sguardo più da vicino alla norma.

Arte. 171 del codice penale della Federazione Russa: corpus delicti

L'esercizio dell'attività commerciale senza registrazione o senza licenza, quando è obbligatoria, se ha causato danni allo Stato, alle organizzazioni, ai cittadini o è stata collegata all'estrazione di profitti su larga scala, comporta:

Recupero monetario fino a 300mila rubli. o pari allo stipendio/importo di altri redditi per 2 anni.
Fino a 6 mesi arresto.
Fino a 480 ore di lavoro obbligatorio.

Circostanze aggravanti

Se i fatti di cui sopra sono commessi da un gruppo organizzato o finalizzati al conseguimento di un profitto di particolare entità, gli autori sono puniti:

Multa di 100-500 mila rubli. o pari all'importo di altri redditi per 1-3 anni.
Lavoro forzato.
Reclusione.

Le ultime due pene sono punibili fino a 5 anni. Allo stesso tempo, il giudice può aggiungere alla pena detentiva una multa fino a 80mila rubli. o pari all'importo degli altri redditi per sei mesi.

Commenti

Arte. 171 del codice penale della Federazione Russa nella nuova edizione stabilisce sanzioni per le attività che in linea di principio possono essere registrate. La Suprema Corte ha fornito chiarimenti su questo tema. In una delle decisioni, la corte ha indicato che per imputare a un cittadino imprenditoria illegale (articolo 171 del codice penale della Federazione Russa), composizione le sue azioni devono contenere i segni specificati nel codice civile. Nell'art. 2 del Codice rivela la definizione delle attività di un'entità economica. In particolare, si afferma che l'imprenditorialità è finalizzata a generare sistematicamente reddito dall'uso della proprietà, dalla vendita di prodotti, dalla prestazione di servizi o dall'esecuzione di lavori. Tali attività vengono svolte in modo indipendente, a rischio e pericolo della persona registrata come imprenditore individuale secondo le modalità prescritte.

Sfumature della pratica

In un certo numero di casi, una persona che non è stata registrata e non ha ricevuto lo status di imprenditore individuale acquisisce locali residenziali o non residenziali per le proprie esigenze, li riceve tramite contratti, comprese donazioni, nonché per eredità, ma vista la non necessità di utilizzare lo spazio, lo affitta. Di conseguenza, il cittadino riceve un certo profitto da questa transazione. Tuttavia, in questo caso composizione dell'art. 171 del Codice Penale della Federazione Russa. Se l'ente indicato si sottrae al versamento obbligatorio degli utili conseguiti al bilancio, il suo comportamento, se ricorrono idonei motivi, è qualificato ai sensi della norma 198 del Codice. Se un cittadino è impegnato in attività vietate, la responsabilità ricade direttamente su di lui. Ad esempio, potrebbe trattarsi della vendita di armi, del traffico di esseri umani, della produzione di droghe, di composti psicotropi, dei loro analoghi, dell'organizzazione del gioco d'azzardo (articolo 171.2 del codice penale della Federazione Russa) e così via. Nelle situazioni in cui un cittadino, perseguendo l'obiettivo di profitto, svolge attività commerciali illecite, la cui punizione è stabilita da altre norme del Codice, non viene effettuata un'ulteriore qualificazione della norma in questione.

Parte oggettiva

L'articolo 171, presente nel Codice penale della Federazione Russa, stabilisce la responsabilità per le attività proattive e indipendenti svolte da una persona a proprio rischio e pericolo, volte a realizzare sistematicamente un profitto utilizzando beni, fornendo servizi, svolgendo lavori, vendendo prodotti su illegali motivi.

Forme di violazione

Le attività illegali nel campo dell’imprenditorialità possono essere espresse in:

Mancanza di registrazione o permesso speciale.
Fornire consapevolmente informazioni false a un'autorità di regolamentazione.
Violazione delle condizioni e dei requisiti di licenza.

Mancanza di registrazione

L'atto di cui alla prima parte dell'art. 171 del codice penale della Federazione Russa, si verifica quando il soggetto:

Svolge attività senza creare una persona giuridica o costituisce un'impresa commerciale senza passare attraverso la procedura di registrazione stabilita dalla normativa.
Ho presentato i documenti all'autorità di registrazione, ma ho iniziato a lavorare senza attendere il rilascio del certificato.
Ha ricevuto un rifiuto per la registrazione statale. Non importa se la decisione dell'organismo autorizzato fosse legale o illegale. Se un soggetto svolge un'attività di cui gli è stata negata la registrazione, può essere perseguito ai sensi dell'art. 171 del codice penale della Federazione Russa alla responsabilità.

Istruzioni per l'aereo

Per accertare una violazione, la cui sanzione è prevista dall'art. 171 del codice penale della Federazione Russa, è necessario identificare il fatto che nel registro statale unificato delle persone giuridiche o nel registro statale unificato degli imprenditori individuali non vi è alcuna registrazione relativa alla formazione di una persona giuridica o alla ricezione da parte di un cittadino dello status di un singolo imprenditore o della presenza di una nota sulla liquidazione di un'organizzazione o sulla cessazione del lavoro di un individuo. Lo svolgimento di attività in violazione delle norme statali sulla registrazione dovrebbe essere inteso come il lavoro di un'entità che era a conoscenza del mancato rispetto della procedura di registrazione, che, a sua volta, fornisce motivo per dichiararla non valida. Ad esempio, la documentazione non è stata presentata integralmente, non sono stati rispettati i divieti, ecc.

Mancanza di permesso

Gli atti normativi stabiliscono un elenco di lavori che non possono essere eseguiti senza autorizzazione. Il diritto di svolgere attività soggette a licenza sorge dal momento del ricevimento del documento necessario e termina con la sua sospensione, cancellazione o scadenza del periodo di validità. L'imprenditorialità in assenza di autorizzazione si verifica nei casi in cui una persona inizia a lavorare:

Senza rivolgersi all'autorità competente autorizzata a rilasciare il documento.
Dopo aver presentato la domanda e i documenti, ma prima di ricevere una risposta.
Dopo la sospensione, la cancellazione o la scadenza del permesso.
In diverse aree, simili nei contenuti, ma ha una licenza solo per una di esse.
Con autorizzazione rilasciata a un'altra entità.

Punto importante

Come ha spiegato il Plenum della Corte Suprema, se la Legge Federale consente lo svolgimento di attività esclusivamente sotto licenza, ma non stabilisce condizioni e procedure, e l'entità, a sua volta, ha iniziato a lavorare senza ottenere il permesso, le sue azioni sono legate al rendere ingenti profitti o arrecare danno allo Stato e ad altre organizzazioni o cittadini, rientrano nell'articolo in questione. 171 del codice penale della Federazione Russa. Come notano gli avvocati, questo approccio non può essere definito indiscutibile e impeccabile. Gli esperti spiegano la loro posizione dicendo che, oltre alla colpa dell'ente che svolge attività in violazione delle norme, c'è anche quella degli enti autorizzati, che sono obbligati a regolamentare le condizioni per ottenere un permesso, ma non sono riusciti a farlo. fare così. Vale la pena menzionare un'altra istruzione data dalle Forze Armate. La corte ha osservato che se la legge federale esclude il tipo di lavoro corrispondente dall'elenco delle attività soggette a licenza, le azioni del soggetto non contengono segni di un reato stabilito dall'art. 171.

Inoltre

In pratica, possono verificarsi casi in cui le autorità regionali adottano un atto normativo su questioni relative alla concessione di licenze per determinati tipi di lavoro, che va oltre la loro competenza, in violazione della legge federale, o quando la regolamentazione legale viene assegnata alla giurisdizione congiunta delle autorità regionali. La Federazione Russa e l'argomento. In tali situazioni, una persona che ha svolto attività senza permesso o l'ha ricevuta secondo le regole stabilite, ma ha consentito deviazioni dai requisiti e dalle condizioni, non può essere ritenuta responsabile.

Valutazione di impatto

Un atto si considera compiuto quando si arreca un danno diretto allo Stato, alle organizzazioni, ai cittadini o quando si ottengono ingenti profitti. I corrispondenti concetti valutativi sono riportati nella nota all'articolo 169 del codice penale. Secondo le disposizioni, il danno/entità maggiore corrisponde a un importo superiore a 250 mila rubli. Spiegazioni su questo tema sono fornite nella Risoluzione plenaria della Corte Suprema. La Corte sottolinea che, in quanto reddito rientrante nell'ambito di applicazione dell'art. 171 cp, sono i ricavi provenienti dalla vendita di servizi, prodotti o opere senza detrazione delle spese sostenute dall'ente in relazione allo svolgimento delle attività.

Parte soggettiva

È caratterizzato dalla colpa in forma deliberata. La persona ritenuta responsabile può essere un cittadino che abbia compiuto i 16 anni di età. Inoltre, soggetto del reato può essere un soggetto che, in ragione della sua carica d'ufficio, ha svolto temporaneamente, specialmente o permanentemente compiti relativi alla gestione dell'ente, e ha svolto effettivamente funzioni gestionali. Può trattarsi del direttore dell'impresa, di un altro dipendente che ha il diritto di agire senza procura per conto della società. Se il soggetto ha un rapporto di lavoro con un imprenditore individuale o una persona giuridica che svolge attività in violazione della procedura di registrazione statale o senza licenza, se è obbligatoria, con il mancato rispetto delle condizioni e dei requisiti stabiliti dal permesso ricevuto, il l'adempimento da parte del dipendente delle sue funzioni derivanti dal contratto non rientra nelle disposizioni della norma in questione. Fanno eccezione a questa regola le persone che esercitano funzioni di leadership (con autorità speciale, temporaneamente o permanentemente).

Caratteristiche qualificanti

Tra questi rientrano il conseguimento di profitti particolarmente ingenti e un atto commesso da un gruppo organizzato. Il primo concetto è rivelato dall’art. 169. Un profitto superiore a 1 milione di rubli è considerato particolarmente elevato. Va detto che la norma in questione ha subito i cambiamenti. Arte. 171 del codice penale della Federazione Russa non contiene la terza caratteristica qualificante esistente in precedenza.

Specifiche delle qualifiche in forma aggregata

Una serie di problemi che sorgono quando si identificano segni di altri crimini in un atto sono stati spiegati dal Plenum della Corte Suprema. Come rileva il Tribunale, se qualcuno, nell'esercizio della sua attività, utilizza abusivamente un marchio appartenente ad altro ente, la denominazione del luogo di origine dei prodotti, un marchio di servizio, analoghi mezzi identificativi di prodotti simili, ed in presenza di altre circostanze, sono soggette ad applicazione le norme 180 e 171 in combinato disposto. Una regola simile vale anche per gli altri casi. Ad esempio, se nel corso dell'attività di un'impresa, in violazione delle regole di registrazione o di licenza, si verifica il rilascio, l'acquisizione, il trasporto, lo stoccaggio per la successiva vendita o vendita di prodotti non contrassegnati, prodotti soggetti ad accisa soggetti a marcatura con segni protetti dalla contraffazione, commessa in grandi o particolarmente grandi quantità, le azioni di una persona sono inoltre qualificate ai sensi dell'art. 171.1 del codice penale della Federazione Russa. Se l'attività fosse relativa alla fabbricazione, al trasporto, alla vendita di prodotti, alla prestazione di servizi, all'esecuzione di lavori non conformi ai requisiti di sicurezza, sorge la responsabilità ai sensi della norma commentata e dell'art. 238 del Codice. Se l'attività di un'impresa è accompagnata dall'emissione, dall'uso, dalla vendita o dalla contraffazione non autorizzata di un marchio rilasciato dallo Stato, l'atto è inoltre qualificato ai sensi dell'art. 181.

Sfera dei rapporti fiscali

In pratica, spesso sono sorte difficoltà nel qualificare le violazioni del Codice Fiscale. Chiarimenti in merito sono stati forniti alla Suprema Corte. La Corte ha indicato che le azioni di un ente riconosciuto colpevole di condurre affari illegali, omettendo di pagare tasse e imposte sugli utili ricavati da tali attività, rientrano pienamente nei criteri stabiliti dall'art. 171 del Codice. In questo caso, il denaro, i beni e altri beni materiali acquisiti nell'ambito del presente atto fungeranno da prova materiale nel caso in conformità con le disposizioni dell'art. 81 cpp (parte prima, commi 2 e 2.1). Come indica la Parte 3, Clausola 4 di questo articolo, questi beni sono soggetti a sequestro a favore dello Stato con la giustificazione di tale decisione fornita nella sentenza del tribunale. Sono considerati atti di lieve gravità i reati specificati nella parte della prima norma commentata, nella parte 2 – di media gravità.

Conclusione

L'imprenditorialità nella Federazione Russa è un campo di attività abbastanza ampio. Oggi il lavoro di un gran numero di aziende diverse è controllato in modo abbastanza rigoroso. Sfortunatamente, attualmente esistono ancora un gran numero di entità commerciali senza scrupoli. La responsabilità stabilita dalla legge non è finalizzata solo alla repressione degli atti in ambito economico. Le punizioni hanno carattere educativo e preventivo. Il rispetto dei requisiti stabiliti dalla legge nello svolgimento delle attività economiche garantisce non solo la sicurezza dei consumatori, ma preserva anche la reputazione commerciale delle aziende.

1. Svolgere attività commerciali senza registrazione o senza licenza nei casi in cui tale licenza è richiesta, se questo atto ha causato gravi danni ai cittadini, alle organizzazioni o allo Stato o è associato all'estrazione di reddito su larga scala, -
è punito con un'ammenda fino a trecentomila rubli o con l'importo della retribuzione o di altri redditi della persona condannata per un periodo fino a due anni, o con il lavoro obbligatorio per un periodo fino a quattrocentottanta ore, ovvero con l'arresto per una durata fino a sei mesi.

2. Lo stesso atto:
a) commessi da un gruppo organizzato;
b) associato all'estrazione di reddito su scala particolarmente ampia, -
c) la clausola ha perso vigore dall'11 dicembre 2003 - Legge federale dell'8 dicembre 2003 N 162-FZ, -
è punito con la multa da centomila a cinquecentomila rubli o con l'importo della retribuzione o altro reddito del condannato per un periodo da uno a tre anni, o con il lavoro forzato per un periodo di fino a cinque anni, o con la reclusione fino a cinque anni con una multa fino a ottantamila rubli o con l'importo della retribuzione o di altri redditi della persona condannata per un periodo fino a sei mesi o Senza esso.

La nota ha perso vigore dall'8 agosto 2004 - Legge federale del 21 luglio 2004 N 73-FZ.

Commento all'articolo 171 del codice penale della Federazione Russa

1. Il lato oggettivo è caratterizzato da due forme di attività criminale. Il primo è lo svolgimento di attività commerciali senza registrazione, vale a dire quando nel registro statale unificato delle persone giuridiche e nel registro statale unificato degli imprenditori individuali non risulta la creazione di tale persona giuridica o l'acquisizione da parte di un individuo dello status di imprenditore individuale. Non sono considerati imprenditorialità l'adempimento dei doveri derivanti da un contratto di lavoro (tutori, domestici, ecc.), l'attività dei membri dell'ordine degli avvocati, ecc.

La seconda forma è lo svolgimento di attività commerciali senza licenza, quando tale licenza è obbligatoria.

Il diritto di svolgere attività per le quali è richiesta la licenza sorge dal momento del suo ricevimento o entro il termine ivi indicato e termina con la scadenza della sua validità (salvo diversa disposizione), nonché nei casi di sospensione o annullamento della licenza (clausola 3 dell'articolo 49 del codice civile della Federazione Russa). Se una persona, dopo la scadenza della licenza o la sua sospensione, continua a svolgere un'attività imprenditoriale, tale attività dovrebbe essere considerata svolta senza licenza.

2. Condizione necessaria per la responsabilità penale per affari illeciti è l'aver arrecato un danno ingente a cittadini, organizzazioni o allo Stato, ovvero l'atto commesso deve essere connesso all'estrazione di ingenti redditi (vedi nota all'articolo 169 del codice penale). ).

Per reddito si intende il ricavato della vendita di beni (lavoro, servizi) durante il periodo di attività commerciale illegale senza detrarre le spese sostenute dalla persona in relazione allo svolgimento dell'attività commerciale illegale.

3. Se il danno maggiore derivante dall'esercizio dell'attività senza registrazione è causato dal mancato pagamento delle imposte, la responsabilità sorge solo ai sensi dell'art. 171 cp e ulteriori qualificazioni ex art. Arte. 198, 199 cp non è richiesta.

4. Il lato soggettivo del reato è caratterizzato da una forma intenzionale di colpa.

5. Oggetto del reato è una persona sana di mente che ha compiuto i 16 anni di età.

Un altro commento all'articolo 171 del codice penale della Federazione Russa

5. Soggetto: una persona naturale e sana di mente che ha compiuto 16 anni.

1. L'esercizio di attività commerciali senza registrazione o senza licenza nei casi in cui tale licenza è richiesta, se tale atto ha causato gravi danni ai cittadini, alle organizzazioni o allo Stato o è associato all'estrazione di reddito su larga scala, ad eccezione del casi previsti dall'articolo 171.3 del presente Codice, -

è punito con un'ammenda fino a trecentomila rubli o con l'importo della retribuzione o di altri redditi della persona condannata per un periodo fino a due anni, o con il lavoro obbligatorio per un periodo fino a quattrocentottanta ore, ovvero con l'arresto per una durata fino a sei mesi.

2. Lo stesso atto:

a) commessi da un gruppo organizzato;

b) associato all'estrazione di reddito su scala particolarmente ampia;

c) è diventato invalido, -

è punito con la multa da centomila a cinquecentomila rubli o con l'importo della retribuzione o altro reddito del condannato per un periodo da uno a tre anni, o con il lavoro forzato per un periodo di fino a cinque anni, o con la reclusione fino a cinque anni con una multa fino a ottantamila rubli o con l'importo della retribuzione o di altri redditi della persona condannata per un periodo fino a sei mesi o Senza esso.

Nota. Potenza persa.

Commento all'art. 171 del codice penale della Federazione Russa

Secondo l'art. 3 della legge federale del 04/05/2011 N 99-FZ "Sulla concessione di licenze per determinati tipi di attività" (modificata il 28/07/2012) gli organismi preposti al rilascio delle licenze sono autorità esecutive federali autorizzate o i loro organi territoriali e in caso di trasferimento dei poteri della Federazione Russa in materia di concessione di licenze alle autorità statali delle entità costituenti della Federazione Russa alle autorità esecutive delle entità costituenti della Federazione Russa che effettuano il rilascio delle licenze;
———————————
RF NW. 2011. N. 19.Art. 2716; RG. 2011.N160; RF NW. 2011. N. 43.Art. 5971; N. 48.Art. 6728; 2012. N. 26.Art. 3446; N. 31.Art. 4322.

La concessione di licenze per determinati tipi di attività è regolata da altre leggi federali. Pertanto, la concessione di licenze per attività educative è prevista dall'art. 6 della legge federale del 29 dicembre 2012 N 273-FZ “Sull'istruzione nella Federazione Russa” ed è effettuata dall'organo esecutivo federale che esercita le funzioni di controllo e supervisione nel campo dell'istruzione (Rosobrnadzor), o dall' organo esecutivo dell'entità costitutiva della Federazione Russa che esercita i poteri delegati della Federazione Russa nel campo dell'istruzione.
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RG. 2012. 30 dic. Entra in vigore il 1 settembre 2013. Fino ad allora è in vigore la legge della Federazione Russa del 10 luglio 1992 N 3266-1 “Sull'istruzione” (come modificata il 12 novembre 2012).

Le autorità preposte al rilascio delle licenze possono anche agire come governi locali, ad esempio, nei casi di rilascio di una licenza per il diritto di effettuare la vendita al dettaglio di bevande alcoliche. L'articolo 18 della legge federale del 22 novembre 1995 N 171-FZ "Sulla regolamentazione statale della produzione e del fatturato dell'alcol etilico e dei prodotti alcolici" (come modificata il 30 dicembre 2012) prevede che le licenze per la vendita al dettaglio di prodotti alcolici sono emessi dalle entità costitutive della Federazione Russa secondo le modalità da loro stabilite, fatte salve le disposizioni della presente Legge Federale, solo alle organizzazioni. Il potere di concedere licenze per la vendita al dettaglio di bevande alcoliche può essere trasferito da un soggetto della Federazione Russa agli enti locali ai sensi dell'art. 7 della citata legge federale.
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RF NW. 1999. N. 2.Art. 245; 2001. N 53 (parte 1). Arte. 5022; 2002. N. 30.Art. 3026, 3033; 2003. N. 47.Art. 4586; 2004. N. 45.Art. 4377; 2005. N 30 (parte 1). Arte. 3113; 2006. N 31 (parte 1). Arte. 3433; N. 43.Art. 4412; 2007. N 1 (parte 1). Arte. undici; N. 17.Art. 1931; N. 31.Art. 3994; N. 49.Art. 6063; 2008. N 30 (parte 2). Arte. 3616; 2009. N. 1.Art. 21; N 52 (parte 1). Arte. 6450; 2010. N. 15.Art. 1737; 2011. N. 1.Art. 42; N. 27.Art. 3880; RG. 2011. N 159, 161; SZ RF 2012. N 26.Art. 3446; 2012. N. 31.Art. 4322; RG. 2012.N 301.

2. Lo svolgimento di attività commerciali senza registrazione avverrà solo nei casi in cui il registro delle persone giuridiche dello Stato unificato e il registro degli imprenditori individuali dello Stato unificato non contengono un registro della creazione di tale persona giuridica o dell'acquisizione da parte di un individuo di lo status di un imprenditore individuale o contiene una registrazione della liquidazione di una persona giuridica o della cessazione dell'attività di un individuo come imprenditore individuale.

3. Se la legge federale consente di svolgere attività imprenditoriali solo con un permesso speciale (licenza), ma la procedura e le condizioni non sono state stabilite e una persona ha iniziato a svolgere tali attività in assenza di un permesso speciale (licenza), allora le azioni di questa persona legate all'estrazione di redditi su larga o particolarmente ampia scala o che causano gravi danni ai cittadini, alle organizzazioni o allo Stato, dovrebbero essere qualificate come svolgimento di attività commerciali illegali senza un permesso speciale (licenza).

4. Se la legislazione federale esclude il tipo di attività corrispondente dall'elenco dei tipi di attività, la cui attuazione è consentita solo sulla base di un permesso speciale (licenza), le azioni della persona impegnata in questo tipo di attività attività non contengono il corpus delicti previsto dall’articolo commentato.

5. Nell'articolo commentato per reddito si intendono i ricavi derivanti dalla vendita di beni (lavoro, servizi) durante il periodo di attività commerciale illegale senza detrarre le spese sostenute dalla persona in relazione allo svolgimento dell'attività commerciale illegale.

6. Quale elemento costitutivo, ma al tempo stesso alternativo alla grande rendita, segno del lato oggettivo del reato in questione, il legislatore ha indicato l'inflizione con l'atto di un ingente danno. Potrebbero esserci casi in cui tale danno è effettivamente causato e allo stesso tempo non è indice di un altro reato. Ad esempio, il mancato pagamento delle tasse per la registrazione e per l'ottenimento di varie licenze può essere considerato un danno. Tuttavia, per rientrare nell’articolo in discussione, è necessario che tale danno possa essere considerato di entità rilevante, vale a dire superare 1 milione e 500 mila rubli. (vedi nota all'articolo 169 del codice penale). Sulla base della clausola 16 della Risoluzione del Plenum delle Forze Armate della Federazione Russa del 18 novembre 2004 N 23, le imposte non pagate sui redditi derivanti da attività commerciali illegali possono essere considerate danni.

7. Il lato soggettivo è caratterizzato sia dall'intento diretto che da quello indiretto. Nel testo dell'articolo commentato non vi è alcuna indicazione di un movente egoistico, ma la sua istituzione è implicita sulla base che l'attività imprenditoriale, anche illegale, è necessariamente finalizzata a ottenere sistematicamente profitto dall'uso della proprietà, dalla vendita di beni, l’esecuzione del lavoro o la fornitura di servizi.

8. Soggetto del reato previsto dall'articolo commentato può essere sia una persona avente la qualità di imprenditore individuale, sia una persona che esercita attività d'impresa senza registrazione statale come imprenditore individuale (si tratta quindi, in quest'ultimo caso, di uno comune).

Quando un'organizzazione (indipendentemente dalla sua forma di proprietà) svolge attività commerciali illecite, la responsabilità ai sensi dell'articolo commentato è soggetta a una persona a cui, in virtù della sua carica ufficiale, è stato assegnato direttamente, permanentemente, temporaneamente o tramite autorità speciale responsabilità di gestione dell'organizzazione (ad esempio, il capo dell'organo esecutivo di una persona giuridica o altra persona che ha il diritto di agire per conto di questa persona giuridica senza procura), nonché una persona che svolge effettivamente i compiti o le funzioni del capo dell'organizzazione. In quest'ultimo caso, l'argomento è speciale.

9. Nei casi in cui una persona, con l'obiettivo di generare reddito, è impegnata in attività illecite, la cui responsabilità è prevista in altri articoli del codice penale (ad esempio, produzione illegale di armi da fuoco, munizioni, vendita di stupefacenti, sostanze psicotrope e loro analoghi), il reato da lui commesso è inoltre qualificato secondo l'articolo commentato non è richiesto.

10. Sulla commissione di un reato da parte di un gruppo organizzato, vedi commento. all'art. 35.

11. L'importo del reddito particolarmente elevato è determinato nella nota. all'art. 169 del codice penale, deve superare i 6 milioni di rubli.

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